請(qǐng)問(wèn)增值稅專(zhuān)票銷(xiāo)售方開(kāi)錯(cuò)了，我公司是購(gòu)買(mǎi)方，已經(jīng)認(rèn)證了，次月才發(fā)現(xiàn)開(kāi)票有錯(cuò)誤信息。現(xiàn)在要沖紅，發(fā)票已在8月放賬，做了成本，現(xiàn)在銷(xiāo)售方要沖紅，一定要把我公司已入賬的發(fā)票拿過(guò)去嗎？對(duì)方的操作流程是什么樣子的呢？謝謝！

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2019-09-25 09:07

是的哦，還得你們申請(qǐng)紅字發(fā)票信息表，然后把錯(cuò)誤的發(fā)票還給對(duì)方

紅蓮追問(wèn)

2019-09-25 09:11

在我來(lái)看我是這樣理解的，比方說(shuō)對(duì)方給我們8月開(kāi)了2萬(wàn)元的發(fā)票，9月沖紅2萬(wàn)元，再開(kāi)一張2萬(wàn)元的發(fā)票。這樣子是一正一負(fù)的。而且8月的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也是已認(rèn)證，是不能轉(zhuǎn)出的。其實(shí)相當(dāng)于一正一負(fù)。成本也沒(méi)有改變。如果是純沖紅不另開(kāi)發(fā)票，發(fā)票肯定要退回，但是在9月開(kāi)出一個(gè)正確的，再開(kāi)出一個(gè)同金額的沖紅發(fā)票，也要退票嗎？

紅蓮追問(wèn)

2019-09-25 09:13

如果把發(fā)票退回給他們了，那我8月的已經(jīng)入成本的賬如何處理呢？票都沒(méi)有了？

樸老師解答

2019-09-25 09:15

你可以把之前的發(fā)票復(fù)印一下用復(fù)印件入帳，你收到正確的發(fā)票之后把之前的紅沖了再做正確的

紅蓮追問(wèn)

2019-09-25 09:17

8月的我方已認(rèn)證，相當(dāng)于成本還是要做的是吧？如果在9月開(kāi)出沖紅，再開(kāi)出正確的票，那
會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的分錄是不是先要做沖紅成本的會(huì)計(jì)分錄，然后再做正確的會(huì)計(jì) 分錄，如果這樣子做，那相當(dāng)于成本在當(dāng)月還是沒(méi)有產(chǎn)生。所以我很困惑會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)該如何操作。請(qǐng)老師解釋一下，謝謝您了！

樸老師解答

2019-09-25 09:17

嗯，是的哦，就是這個(gè)樣的，你收到正確的發(fā)票之后就在這個(gè)九月份紅沖八月份的，然后再做正確的分錄