windy 追問

2019-09-24 20:33

出口退稅率13%，無內銷，銷項稅額13萬，進項稅額13.5萬，未出口的這臺是因為集裝箱裝不了才不出的

陳詩晗老師 解答

2019-09-24 20:40

采購的進項稅率是多少

windy 追問

2019-09-24 20:42

也是13%

陳詩晗老師 解答

2019-09-24 20:44

我這樣 給你舉例子吧
比如你正常的出售的金額是100萬，銷項稅額是13%，退稅率13%，你正常的進項是13萬，內銷的銷項是13.5萬
那么你的免抵退的金額是0，你退稅率和銷項率沒有差異
然后就是你實際交納的增值稅為13.5-13=0.5
你退稅金額為100*13%
0.5小于13，那么退稅0.5

windy 追問

2019-09-24 20:54

那是不是我們本月沒有內銷的話，就不能退稅？

windy 追問

2019-09-24 21:03

老師，可表達錯了，應該問的是 月初購入16臺貨物準備出口，已取得16臺貨物進項專用發票（開在一張發票上），月末出口時只能專柜15臺，已成功報關并取得15臺貨物出口報關單，次月申報外貿企業免退稅時，怎么處理這16臺的進項發票

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 08:53

16臺你正常的進行抵扣，如果抵扣的金額大于你的銷項，這部分就可以申請退稅。