時(shí)傾 追問(wèn)

2019-09-24 11:35

上期進(jìn)項(xiàng)小于消項(xiàng)沒有結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在該怎么調(diào)整呢

bamboo老師 解答

2019-09-24 11:35

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

時(shí)傾 追問(wèn)

2019-09-24 11:40

老師，我還是沒看懂

bamboo老師 解答

2019-09-24 11:42

就是把銷項(xiàng)轉(zhuǎn)到借方 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到貸方 差額部分計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后轉(zhuǎn)出未交增值稅再轉(zhuǎn)到未交增值稅科目