Bonnie 追問

2016-03-08 16:18

11、請問2013年匯算表繳，補扣的所得稅，做到2014年5月份的賬本中，已結轉到本年利潤中，是用借：本年利潤，貸：所得稅費用，這是對的還是錯了。本年怎么改

Bonnie 追問

2016-03-09 09:26

請問2013年匯算表繳，補扣的所得稅，做到2014年5月份的賬本中，已結轉到本年利潤中，是用借：本年利潤，貸：所得稅費用，這是對的還是錯了。請問這是正確的嗎

宋生老師 解答

2016-03-08 10:31

按照正常就是要做在以前年度損益調整里面的。如果金額較小也可以直接做到本期。借:所得稅，貸應交稅金應交所得稅

宋生老師 解答

2016-03-08 18:55

您好！如果需要補繳，則借記本科目， 貸記“應交稅費——應交所得稅”科目。經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配—— 未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。

宋生老師 解答

2016-03-09 19:37

錯誤的。借以前年度損益調整， 貸記“應交稅費——應交所得稅”科目