平 追問

2019-09-23 11:12

這是屬于什么類的科目，直接是加工費，我們提供的材料，他們只負責加工

鄒老師 解答

2019-09-23 11:14

你好，這個是資產科目，你方支付的加工費通過委托加工物資——某某產品科目核算 ，收回計入庫存商品

平 追問

2019-09-23 11:57

委托加工的產品上個月就賣出去了，我上個月就結轉了成本，這個月對方開了票過來，我該怎樣做賬呢？上個月沒做委托加工的賬

鄒老師 解答

2019-09-23 11:58

你好，你需要補做上個月委托加工的賬務處理，然后取得發票沖銷委托加工的賬務處理，然后再根據加工費發票做委托加工的賬務處理就是了

平 追問

2019-09-23 11:59

那需要反結轉嗎？

鄒老師 解答

2019-09-23 12:02

你好，需要反結賬去做之前月份賬務處理的調整的

平 追問

2019-09-23 12:07

借：委托加工物資――某產品
   貸：應付賬款――某加工公司，
借：庫存商品――某產品
  貸：生產成本――直接材料，人工，制造費用
         委托加工物資――某產品。
這樣做分錄是對的嗎？

鄒老師 解答

2019-09-23 12:08

你好
外發加工，借；委托加工物資――某產品，貸；原材料
發生加工費，借；委托加工物資――某產品，貸；應付賬款等科目
收回，借；庫存商品，貸；委托加工物資――某產品

平 追問

2019-09-23 13:32

老師，加工完的產品還需要我們自己加工。

鄒老師 解答

2019-09-23 13:33

你好，那收回的時候這樣做分錄就是了
借；原材料，貸；委托加工物資

平 追問

2019-09-23 13:52

老師，我們跟加工企業之間，又有應收也有應付，我可以只設置一個應收科目嗎？

鄒老師 解答

2019-09-23 13:54

你好，可以只設置一個應收賬款科目，而不是同時設置應收賬款應付賬款科目同時核算