儲夏男 追問

2019-09-23 08:44

請問提取法定盈余公積，是利潤進行分配時提取嗎？如果我公司，不分配可以不提取嗎？

董老師 解答

2019-09-23 08:51

您好，法定盈余公積是國家規定的，按照稅后利潤的10%計提。提取完了法定盈余公積之后才可以進行利潤分配。

儲夏男 追問

2019-09-23 08:52

我的意思是比如18年，我沒有進行分配。那我18年需要提取法定盈余公積嗎？

董老師 解答

2019-09-23 08:54

如果您18年有利潤10萬，不論分不分配都要記1萬的法定盈余公積，剩下的9萬才可以分配。您沒有分配，那么法定盈余是1萬，未分配利潤是9萬。

儲夏男 追問

2019-09-23 08:55

那我沒有提取，可以在19年補提嗎？

董老師 解答

2019-09-23 08:55

可以的，您可以在19年補提

儲夏男 追問

2019-09-23 08:57

請問補提的會計分錄是？然后之前的財務報表要調整嗎？

董老師 解答

2019-09-23 09:01

比如18年您的未分配利潤是10萬，19年新增利潤是20萬，19年底計提30萬的10%就可以了。借：利潤分配-提取法定盈余公積3萬貸盈余公積-法定盈余公積3萬

儲夏男 追問

2019-09-23 09:03

老師你的意思是，我直接把19年提取的時候加上18年沒提取的是嗎？

董老師 解答

2019-09-23 09:04

是的，您只需要在19年計提的時候加上18年的就可以了，但是記賬憑證后面最好附上情況說明，3萬中有補計提的18年的1萬

儲夏男 追問

2019-09-23 09:05

好的謝謝老師

董老師 解答

2019-09-23 09:47

不用客氣，滿意的話給個好評，謝謝