小韓- 追問

2019-09-21 14:56

貸方走應付職工薪酬這個科目嗎？直接借，主營業務成本?勞務費，貸，銀行存款，這樣可以不

小洪老師 解答

2019-09-21 14:57

你好，這樣也可以的啊，因為人工一般貸方計提走這個，銀行存款也可以

小韓- 追問

2019-09-21 14:57

因為如果涉及到應付職工薪酬這個科目的話，社保核定基數會有影響，這些臨時工不屬于我們公司，就是找的他們給我們干活，屬于清包工，我們不用給他們入保險

小洪老師 解答

2019-09-21 14:58

放心臨時工不交社保，。而且因為企業沒有這個科目，所以一般用應付職工薪酬代替勞務費用

小韓- 追問

2019-09-21 15:00

我們這今年核定社保基數，全部取得匯算清繳應付職工薪酬的發生額，所以去年這樣記賬，今年的基數都核定高了，今年不敢這樣弄了

小洪老師 解答

2019-09-21 15:00

好的，那可以貸銀行存款的，只要真實科目設置合理就行

小韓- 追問

2019-09-21 15:02

借方，記主營業務成本勞務費，這么寫可以嗎

小洪老師 解答

2019-09-21 15:03

你好，這個不可以，因為這個成本要結轉的，只要提供服務和銷售貨物才可以借主營業務成本

小韓- 追問

2019-09-21 15:05

臨時工不是也屬于給我們提供服務嗎？我這個借方應該怎么記

小洪老師 解答

2019-09-21 15:10

你好借生產成本-人工成本，這個掛半成品科目，存貨下有這個科目

小韓- 追問

2019-09-21 15:10

但是我們不屬于工業企業，這個科目不是只有工業企業也能用到嗎

小洪老師 解答

2019-09-21 15:26

那就計入存貨科目下吧