坐看云起 追問

2019-09-20 13:53

那回頭拿不回來票據沖預付賬款怎么辦？一直掛著嗎？怎么沖掉？ 這個所得稅是不是不可以稅前扣除？

張艷老師 解答

2019-09-20 13:55

1、實際消費時，憑消費小票作為附件了。如果是送人的話，憑自制明細表作為憑證附件的。
2、這個嚴格意義講就不是發票，只起到收款收據的作用。

坐看云起 追問

2019-09-20 14:03

那我能不能直接入管理費用--業務招待費，然后所得稅匯算的時候直接納稅調增？

張艷老師 解答

2019-09-20 14:06

您購買預付卡是用于哪里？

坐看云起 追問

2019-09-20 14:11

買的王府井的購物卡 用于給客戶

張艷老師 解答

2019-09-20 14:17

給客戶的話，那就憑自制的發放明細表作為附件，做分錄即可。
到所得稅匯算清繳時，只需按業務招待費的限額標準做納稅調整就是了。

坐看云起 追問

2019-09-20 14:34

自制的就可以嗎？這個有沒有稅收風險，比如給個人，我在網上看還要代扣個稅什么的？

張艷老師 解答

2019-09-20 14:36

1、自制的就可以
2、會涉及代扣代繳個人所得稅的。

坐看云起 追問

2019-09-20 14:48

那老師，實務中 遇到這種情況，我們單位怎么做應該是最合適的，我直接那預付費發票入管理費用--業務招待費，按招待費限額標準申報所得稅，這樣做有什么稅收風險？

張艷老師 解答

2019-09-20 14:52

這樣做有什么稅收風險？--這樣處理是正確的，沒有風險。只是要注意如果送給個人的話，要履行代扣代繳個人所得稅。