點、 追問

2019-09-20 09:38

上個月這筆賬做錯了，借:銀行存款 貸:營業外收入   這筆賬怎么紅沖呢？

鄒老師 解答

2019-09-20 09:39

你好，可以直接這樣做調整分錄
借；營業外收入，貸；其他應收款

點、 追問

2019-09-20 09:44

老師，上年的其他營業賬簿印花稅申報后有免征，今年退回90元  這筆分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-09-20 09:45

你好，借；銀行存款，貸；以前年度損益調整
借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤

點、 追問

2019-09-20 09:47

老師，是不是跨年賬不對，需要調整的話都是計入以前年度損益調整呀？

鄒老師 解答

2019-09-20 09:50

你好，跨年賬務不對，涉及損益科目的需要通過以前年度損益調整科目核算
如果不涉及損益科目，是直接調整就可以的

點、 追問

2019-09-20 11:18

老師，那公司交的車輛保險怎么做賬呢

鄒老師 解答

2019-09-20 11:23

你好，借；管理費用——車輛保險費，貸；銀行存款等科目

點、 追問

2019-09-20 11:30

老師，我們是物流行業的，也是放到管理費用科目嗎？

鄒老師 解答

2019-09-20 11:31

你好，是的，因為即使不是物流行業，車輛保險依然需要購買

點、 追問

2019-09-20 14:55

老師，是不是費用不超過500元即使未取得發票也可以做賬，稅前也可以扣除

鄒老師 解答

2019-09-20 15:07

你好，是的，對個人的支出是有這個規定

點、 追問

2019-09-20 15:20

老師，上述收到的車輛賠款，應該是借:銀行存款 貸:其他應付款-車輛賠款 支付給個人 借:其他應付款-車輛賠款 貸:銀行存款  應該是這樣吧？

鄒老師 解答

2019-09-20 15:21

你好，你單位這個車輛賠償款還需要支付給個人的？

點、 追問

2019-09-20 15:34

哦 錯了 老師，這個是賠款給單位的 但是這樣記在“其他應收款”，這樣其他應收款就一直掛著科目余額，這樣不對吧？

鄒老師 解答

2019-09-20 15:36

你好，之前發生車輛維修支出的時候
借；其他應收款，貸；銀行存款等科目
現在收到保險公司賠償
借；銀行存款，貸；其他應收款
這樣其他應收款就不會一直掛賬啊

點、 追問

2019-09-20 16:54

老師，1.給員工購買雇主險也是計入管理費用-雇主保險吧？2.上月沒有計入管理費用而是計入應付賬款，這個怎么調帳呢？

鄒老師 解答

2019-09-20 16:55

你好
1，是的
2，這個月這樣做調整
借；管理費用，貸；應付賬款