老師您好！假如上年四季度忘記計提所得稅，但本年1月份正常申報繳納了，應該怎么做分錄？對上年度的會計報表有什么樣的影響？

答： 你可以1月補記提的，不用修改上年度報表

企業所得稅 計提申報的分錄

答： 需要交企業所得稅時候你計提做借所得稅費用貸應交稅費，實際繳納的時候做借應交稅費貸銀行

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，比如去年我的所得稅本應該是20萬，但是由于我的疏忽我計提了30萬，在繳納申報的時候我還是繳納了20萬，我今年想把多計提的沖回，怎么做分錄？

答： 借：應交稅費－應交企業所得稅貸：以前年度損益調整 同時調整未分配利潤 　　借：以前年度損益調整 　　貸：利潤分配－未分配利潤。