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送心意

江老師

職稱高級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2019-09-18 22:44

借:財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)    負(fù)數(shù)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)  正數(shù)

雨虹 追問

2019-09-18 22:47

不對吧?進(jìn)項(xiàng)稅和手續(xù)費(fèi)不一樣數(shù),進(jìn)項(xiàng)稅是在手續(xù)費(fèi)金額的基礎(chǔ)上提取的,

江老師 解答

2019-09-18 22:48

這個(gè)分錄就是對的,直接進(jìn)項(xiàng)稅就是前期多計(jì)入了財(cái)務(wù)費(fèi)用。如果是不抵扣,以前的記錄是對的,全部計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi),現(xiàn)在抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅,那說明前期多計(jì)入了財(cái)務(wù)費(fèi)用,用負(fù)數(shù)沖回處理。

雨虹 追問

2019-09-18 22:55

假如財(cái)務(wù)費(fèi)用為800元,現(xiàn)專票為900,票面進(jìn)項(xiàng)稅為100
借  財(cái)務(wù)費(fèi)用~手續(xù)費(fèi)紅字800
     應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅進(jìn)項(xiàng)稅100
    貸   財(cái)務(wù)費(fèi)用900
分錄這樣做對嗎?

雨虹 追問

2019-09-18 22:56

貸方是金融服務(wù)費(fèi)

江老師 解答

2019-09-18 22:57

怎么會財(cái)務(wù)費(fèi)用不一致呢,是這樣,如果是財(cái)務(wù)費(fèi)用不一致,你的銀行存款余額肯定是錯(cuò)誤了。
這個(gè)是環(huán)環(huán)相扣了,如果是前期只確認(rèn)了800元的財(cái)務(wù)費(fèi)用,開具專用發(fā)票就不可能開900元的財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)票

雨虹 追問

2019-09-18 23:02

我只是打個(gè)比方,銀行開具的專票確實(shí)比賬多,原因是后期幾筆業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)直接開到發(fā)票里了

雨虹 追問

2019-09-18 23:03

請問分錄是不是這樣?

江老師 解答

2019-09-18 23:04

不是打個(gè)比方,而是不會出現(xiàn)這樣的情況,沒有900元的財(cái)務(wù)費(fèi)用,銀行也不會按這個(gè)數(shù)據(jù)開具發(fā)票。開發(fā)票時(shí)也會查相關(guān)的數(shù)據(jù)的。

雨虹 追問

2019-09-18 23:07

如果按查到的相關(guān)數(shù)字開到專票,分錄數(shù)字一致,前面那樣做是否對

江老師 解答

2019-09-18 23:09

前面的分錄肯定是給你寫的正確的。
另外一種寫法,就是全部沖紅以前的分錄,再按發(fā)票的金額做賬務(wù)處理,這樣太麻煩,因?yàn)樯婕暗绞掷m(xù)費(fèi)的憑證太多筆了。

雨虹 追問

2019-09-18 23:11

那貸方進(jìn)什么科目?

江老師 解答

2019-09-18 23:15

沒有貸方科目,你看我寫的分錄,就是兩個(gè)借方科目,一正一負(fù)抵銷了。由于是財(cái)務(wù)軟件做賬務(wù)處理,財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)生額在借方列示,從貸方結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入本年利潤。如果是手工做賬,貸方科目是財(cái)務(wù)費(fèi)用。

雨虹 追問

2019-09-18 23:20

可能是我說的不清楚,感覺還是不對,例如:財(cái)務(wù)費(fèi)用做了800,銀行專票800,其中進(jìn)項(xiàng)稅48元,分錄怎么做?

江老師 解答

2019-09-19 22:06

你是手工記賬的話,貸方是財(cái)務(wù)費(fèi)用

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
購買增值稅專用發(fā)票計(jì)入管理費(fèi)用。
2016-01-14 16:46:39
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi) 負(fù)數(shù) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 正數(shù)
2019-09-18 22:44:21
您好!你借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整 然后做正確的,借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸銀行存款。
2018-05-22 10:48:57
你好,銀行開的是什么內(nèi)容的專用發(fā)票呢
2016-08-16 17:25:01
您好 請問是您單位的貸款利息專用發(fā)票么 如果是 支付的借款利息屬于貸款服務(wù),即使取得了增值稅專用發(fā)票,也不得抵扣增值稅。
2019-01-14 16:46:25
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