雨虹 追問

2019-09-18 22:47

不對吧？進(jìn)項(xiàng)稅和手續(xù)費(fèi)不一樣數(shù)，進(jìn)項(xiàng)稅是在手續(xù)費(fèi)金額的基礎(chǔ)上提取的，

江老師 解答

2019-09-18 22:48

這個(gè)分錄就是對的，直接進(jìn)項(xiàng)稅就是前期多計(jì)入了財(cái)務(wù)費(fèi)用。如果是不抵扣，以前的記錄是對的，全部計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)，現(xiàn)在抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，那說明前期多計(jì)入了財(cái)務(wù)費(fèi)用，用負(fù)數(shù)沖回處理。

雨虹 追問

2019-09-18 22:55

假如財(cái)務(wù)費(fèi)用為800元，現(xiàn)專票為900，票面進(jìn)項(xiàng)稅為100
借  財(cái)務(wù)費(fèi)用～手續(xù)費(fèi)紅字800
     應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅進(jìn)項(xiàng)稅100
    貸   財(cái)務(wù)費(fèi)用900
分錄這樣做對嗎？

雨虹 追問

2019-09-18 22:56

貸方是金融服務(wù)費(fèi)

江老師 解答

2019-09-18 22:57

怎么會財(cái)務(wù)費(fèi)用不一致呢，是這樣，如果是財(cái)務(wù)費(fèi)用不一致，你的銀行存款余額肯定是錯(cuò)誤了。
這個(gè)是環(huán)環(huán)相扣了，如果是前期只確認(rèn)了800元的財(cái)務(wù)費(fèi)用，開具專用發(fā)票就不可能開900元的財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)票

雨虹 追問

2019-09-18 23:02

我只是打個(gè)比方，銀行開具的專票確實(shí)比賬多，原因是后期幾筆業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)直接開到發(fā)票里了

雨虹 追問

2019-09-18 23:03

請問分錄是不是這樣？

江老師 解答

2019-09-18 23:04

不是打個(gè)比方，而是不會出現(xiàn)這樣的情況，沒有900元的財(cái)務(wù)費(fèi)用，銀行也不會按這個(gè)數(shù)據(jù)開具發(fā)票。開發(fā)票時(shí)也會查相關(guān)的數(shù)據(jù)的。

雨虹 追問

2019-09-18 23:07

如果按查到的相關(guān)數(shù)字開到專票，分錄數(shù)字一致，前面那樣做是否對

江老師 解答

2019-09-18 23:09

前面的分錄肯定是給你寫的正確的。
另外一種寫法，就是全部沖紅以前的分錄，再按發(fā)票的金額做賬務(wù)處理，這樣太麻煩，因?yàn)樯婕暗绞掷m(xù)費(fèi)的憑證太多筆了。

雨虹 追問

2019-09-18 23:11

那貸方進(jìn)什么科目？

江老師 解答

2019-09-18 23:15

沒有貸方科目，你看我寫的分錄，就是兩個(gè)借方科目，一正一負(fù)抵銷了。由于是財(cái)務(wù)軟件做賬務(wù)處理，財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)生額在借方列示，從貸方結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入本年利潤。如果是手工做賬，貸方科目是財(cái)務(wù)費(fèi)用。

雨虹 追問

2019-09-18 23:20

可能是我說的不清楚，感覺還是不對，例如：財(cái)務(wù)費(fèi)用做了800，銀行專票800，其中進(jìn)項(xiàng)稅48元，分錄怎么做？

江老師 解答

2019-09-19 22:06

你是手工記賬的話，貸方是財(cái)務(wù)費(fèi)用