ding_vF54n 追問

2019-09-18 10:43

老師，新領導發現下面企業做外賬，以前可能沒票的費用不錯，沒開票給人家的收入不做收入，現在要整改，他們的外賬可能從2106年就這么做了，怎么銜接回內賬？

鄒老師 解答

2019-09-18 10:50

你好，把沒有票的費用補做分錄，沒有開票的收入補做收入就是了

ding_vF54n 追問

2019-09-18 10:52

就是把那么多年沒有做的費用跟收入補回去？當當期的是吧？然后年底再調出來？

鄒老師 解答

2019-09-18 11:03

你好，把之前的補上，不需要到年底再調出來的

ding_vF54n 追問

2019-09-18 11:15

如果有費用是票的，是不是要做調整，年底匯算清繳，但是沒有票的進貨單怎么辦

鄒老師 解答

2019-09-18 11:21

你好，有發票或者沒有發票年底都不需要調整的 
內賬發生費用，購進貨物都可以沒有發票入賬的 
沒有票的進貨單就做購進貨物分錄就是了

ding_vF54n 追問

2019-09-18 11:25

但是我們領導想不做外賬了

鄒老師 解答

2019-09-18 11:43

你好，不管是否做外賬，都需要把本來屬于內賬的業務在之前內賬沒有做相應分錄的基礎上補上才是 的

ding_vF54n 追問

2019-09-18 12:01

嗯。但是稅費那邊不是說，沒有發票年底要匯算清繳嗎？我們這邊應該很多費用很進貨都沒有發票的

鄒老師 解答

2019-09-18 12:02

你好，內賬據實核算
到匯算清繳的時候再針對沒有發票的費用成本做納稅調增處理就是了

ding_vF54n 追問

2019-09-18 12:05

現在領導要求不做內外賬，只設一套賬。那我的進貨也沒發票呢，這個也要到年底匯算清繳的時候把結轉的成本也要調整出來嗎，如果到時真的拿不到發票的話

鄒老師 解答

2019-09-18 12:06

你好，成本分錄不需要調整，只是匯算清繳需要對無票成本做納稅調增應納稅所得額處理

ding_vF54n 追問

2019-09-18 12:13

進貨，借原材料，貸應付，買了東西出去，借銀行，貸主營收入，貸稅金，結轉商品成本，借成本，貸原材料，老師最后原材料結轉，到年底要不要把這個分錄的成本做調整

鄒老師 解答

2019-09-18 12:57

你好，成本分錄本身不需要做調整（因為分錄本身沒有錯誤，只是沒有發票而已 ）

ding_vF54n 追問

2019-09-18 13:16

那不是白條入賬？

鄒老師 解答

2019-09-18 13:20

你好，是的，會計上是白條入賬，所以匯算清繳才需要做納稅調增處理的