吳心 追問

2019-09-17 13:52

不是

張艷老師 解答

2019-09-17 13:53

您公司是批發零售農產品了？是否有去稅局做免稅備案呢？

吳心 追問

2019-09-17 13:54

還沒有，如果我們要銷售的話，可以去稅局申請免稅嗎

張艷老師 解答

2019-09-17 13:55

可以去稅局申請免稅備案的，通過的話，才可以開具免稅發票。

吳心 追問

2019-09-17 13:57

好的，如果備案成功。我們銷售時，購買方是一般納稅人，可以進行多少稅率的抵扣？

吳心 追問

2019-09-17 13:58

是9還是3

張艷老師 解答

2019-09-17 13:59

只有您公司開具“專票”，對方一般納稅人才可以按9%抵扣進項。

吳心 追問

2019-09-17 14:01

不是經過備案的免稅農產品，不得開具專票嗎？另外我們是小規模，即是開專票也是3%，而對方是一般納稅人，可以按9抵扣？

張艷老師 解答

2019-09-17 14:04

1、如果對方公司想要抵扣，您公司作為小規模納稅人就必須開具專票，也就是說放棄免稅了。
2、另外我們是小規模，即是開專票也是3%，而對方是一般納稅人，可以按9抵扣？--是的，對方按9%扣除，這個比較特殊。