醉熏的鴕鳥(niǎo) 追問(wèn)

2019-09-16 17:43

那請(qǐng)問(wèn)領(lǐng)用原木直接銷(xiāo)售的9%可以一起做進(jìn)借方嗎？比如，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)9
        應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)1
        生產(chǎn)成本 81
貸：原材料 91

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-16 18:25

什么意思？
兩筆分錄合一起？

醉熏的鴕鳥(niǎo) 追問(wèn)

2019-09-16 18:28

對(duì)，原木銷(xiāo)售抵扣9%和深加工加計(jì)扣除1%的稅額一起做同筆分錄，可以這樣嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-16 19:59

你如果一起做
借，應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)10
生產(chǎn)成本90
貸，銀行存款100

醉熏的鴕鳥(niǎo) 追問(wèn)

2019-09-16 20:07

不是，我的意思是領(lǐng)用時(shí)原木9%和深加工加計(jì)扣除1%做一起，不是購(gòu)進(jìn)和領(lǐng)用兩個(gè)分錄放在一起。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-16 21:10

那你之前的分錄處理是對(duì)的

醉熏的鴕鳥(niǎo) 追問(wèn)

2019-09-17 11:00

好的，那期末實(shí)際抵扣時(shí)是借上面兩個(gè)9%和1%的進(jìn)項(xiàng)稅額，貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)額嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-17 12:13

實(shí)際抵扣就直接計(jì)入相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)處理了。
你不認(rèn)證不抵扣才是待認(rèn)證

醉熏的鴕鳥(niǎo) 追問(wèn)

2019-09-17 12:24

哦，所以不需要待認(rèn)證是嗎？進(jìn)項(xiàng)部分只需要做購(gòu)進(jìn)和領(lǐng)用兩筆分錄就行了，剩下沒(méi)抵扣完的進(jìn)項(xiàng)直接下個(gè)月接著做領(lǐng)用分錄就行了是嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-17 13:02

是的，同學(xué)，就是這樣處理就可以啦