溫暖 追問

2019-09-16 14:58

老師那集體的時候還需要計提他的那部分嗎

江老師 解答

2019-09-16 14:59

對于集團(tuán)而言，也不屬于合規(guī)的社保費用了。需要收取他的個人部分。

溫暖 追問

2019-09-16 15:10

老師您的意思是計提的時候也不用計提他的那部分嗎

江老師 解答

2019-09-16 15:13

對于你們公司而言，不用計提9月份的了，就是直接計入其他應(yīng)收款——集團(tuán)公司了。不屬于你們公司的費用了。
但由于是你們抬頭支付的保險費，對于集團(tuán)而言，不是集團(tuán)的抬頭發(fā)票，因此屬于集團(tuán)的不合規(guī)的費用，可以正常做費用處理，但在2019年企業(yè)所得稅年報時，稅前不能列支，屬于不合規(guī)的費用

溫暖 追問

2019-09-16 15:16

那老師計入其他應(yīng)收款包括公司繳納的那部分嗎

江老師 解答

2019-09-16 15:20

其他應(yīng)收款，對于你們公司而言，全部金額是他的社保費用，至于集團(tuán)再去分個人部分，以及公司部分處理。