老師你好，有個(gè)員工(業(yè)務(wù)員)1月份離職了，然后，2－4月份公司還幫他買社保，5月份付他提成的時(shí)候，扣了2－4月幫他買社保的全款，想問一下該怎么做賬，謝謝！

張艷老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會(huì)計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2019-09-16 12:05

2－4月份公司還幫他買社保
借：其他應(yīng)收款--個(gè)人社保
貸：銀行存款
扣了2－4月幫他買社保的全款
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)收款--個(gè)人社保

林鴻娟追問

2019-09-16 12:48

就是說，2－4月幫他買的社保不用計(jì)提是嗎？

張艷老師解答

2019-09-16 14:01

需要計(jì)提公司負(fù)擔(dān)的部分社保的。上面的只是個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的分錄。

林鴻娟追問

2019-09-16 14:04

公司負(fù)擔(dān)部分也是扣他的

林鴻娟追問

2019-09-16 14:04

只不過是幫他買

張艷老師解答

2019-09-16 14:24

這樣的話，就仍然是上面的分錄了。
2－4月份公司還幫他買社保
借：其他應(yīng)收款--社保【公司+個(gè)人負(fù)擔(dān)部分】
貸：銀行存款
扣了2－4月幫他買社保的全款
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)收款--個(gè)人社保

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