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鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
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你好,借;銀行存款等科目,貸;主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
2019-09-16 10:48:10

可直接做為當(dāng)期損益
2020-04-11 16:51:06

你好 金額不大的話 就不需要用以前年度損益調(diào)整 直接 1、計提時
借:制造費用——社會保險 (企業(yè)負擔(dān)部分)
借:銷售費用——社會保險(企業(yè)負擔(dān)部分)
借:管理費用——社會保險(企業(yè)負擔(dān)部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社會保險(企業(yè)負擔(dān)部分)
2、繳納時
借:應(yīng)付職工薪酬——社會保險(企業(yè)負擔(dān)部分)
借:其他應(yīng)付款——養(yǎng)老金(個人負擔(dān)部分)
貸:銀行存款
2019-10-29 10:32:28

你好 1、計提時
借:制造費用——社會保險 (企業(yè)負擔(dān)部分)
借:銷售費用——社會保險(企業(yè)負擔(dān)部分)
借:管理費用——社會保險(企業(yè)負擔(dān)部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社會保險(企業(yè)負擔(dān)部分)
2、繳納時
借:應(yīng)付職工薪酬——社會保險(企業(yè)負擔(dān)部分)
借:其他應(yīng)付款——養(yǎng)老金(個人負擔(dān)部分)
貸:銀行存款
2019-10-29 10:16:33

您好,原來也沒有計提吧,借以前年度損益調(diào)整1086貸銀行存款1086,借利潤分配——未分配利潤1086貸以前年度損益調(diào)整1086
借營業(yè)外支出——滯納金貸銀行存款
2019-03-27 20:07:05
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