蝴蝶飛飛 追問

2019-09-12 13:31

下邊的分錄只有抵減時候做？我有大量進項，交不到稅？就不用做這個分錄？

張艷老師 解答

2019-09-12 13:33

1、是的，在實際抵減的時候做
2、是的，可以先不做抵減的。

蝴蝶飛飛 追問

2019-09-12 13:37

你好，我不抵減，可以做嗎

張艷老師 解答

2019-09-12 13:42

不抵減的話，就不做抵減分錄了，不然當期增值稅數(shù)字就不對了嘛

蝴蝶飛飛 追問

2019-09-12 13:46

這個有遞減期限的限制嗎？接下來分錄還怎么做？

張艷老師 解答

2019-09-12 13:50

1、要在當年內(nèi)申報抵扣，并做抵減分錄。
2、抵減的時候，就做
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用

蝴蝶飛飛 追問

2019-09-12 13:56

那我應交稅費這個明細科目始終會有余額？

張艷老師 解答

2019-09-12 14:08

只要沒有做增值稅結轉分錄，就會掛余額的。

蝴蝶飛飛 追問

2019-09-12 14:09

我的意思做結轉的時候怎么做？減免稅的，您寫一下

張艷老師 解答

2019-09-12 14:10

借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
    貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
          應交稅費--應交增值稅（減免稅款）
            應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）

蝴蝶飛飛 追問

2019-09-12 14:20

謝謝您，還有個問題，小規(guī)模公司的話，一直不交稅，就在管理費用掛著唄，還有就是10萬以內(nèi)免的增值稅必須轉入營業(yè)外收入嗎

蝴蝶飛飛 追問

2019-09-12 14:21

這個必須當年申報抵扣？我12月交的錢，也必須在12月之前申報抵扣？

張艷老師 解答

2019-09-12 14:25

1、一直不交稅的話，就到年末直接填寫申報表，然后做抵減分錄了。這樣會形成留底稅額。
2、是的，計入營業(yè)外收入科目
3、是的，年末前一定要申報的，即使未抵減，也要形成留底的。
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