小脾氣 追問

2019-09-12 09:17

老師，發票金額（所付金額）不包含個稅，個稅由我們公司代扣啊？

樸老師 解答

2019-09-12 09:21

所以計入營業外支出

小脾氣 追問

2019-09-12 09:23

那我怎么計提個稅啊？

樸老師 解答

2019-09-12 09:30

你直接做交個稅的分錄就可以了

小脾氣 追問

2019-09-12 09:31

老師，比如說我搬家費的發票金額是2300元，依據老師說的，我的賬務處理如下，那這個勞務費和營業外支出金額怎么算啊？
       借：勞務費
             營業外支出    
          貸i：銀行存款     2300

樸老師 解答

2019-09-12 09:36

營業外支出的金額就是個稅金額

小脾氣 追問

2019-09-12 09:42

老師，發票金額2300元，完整的賬務處理是這樣嗎？
支付搬家費：
借：勞務費    2300
   貸：銀行存款：2300
計提個稅：
借：營業外支出   （2300-800）*0.2=300
    貸：個人所得稅    300
繳納個稅：
   借：個人所得稅     300
    貸：銀行存款       300

樸老師 解答

2019-09-12 09:43

你這個個稅收不回來就直接不要做了，你做了也不能稅前扣除，直接借：勞務費2300
營業外支出 300
貸i：銀行存款 2600

小脾氣 追問

2019-09-12 09:51

老師，但是我只付給勞務人員2300元搬家費，另外個稅我要到下個月才給他在個稅系統里代扣代繳，現在稅局不代扣個稅了，要我們企業自己為勞務人員代扣個稅

樸老師 解答

2019-09-12 09:52

那你就2300里減出個稅就好了

小脾氣 追問

2019-09-12 09:55

老師，我算不來，麻煩你幫我算一下

樸老師 解答

2019-09-12 09:56

2300-800再乘以對應的稅率

小脾氣 追問

2019-09-12 10:01

老師，這樣嗎？  但是勞務費2000的個稅時240元，不是300元啊？
借：勞務費    2000
      營業外支出     300
  貸：銀行存款      2300

樸老師 解答

2019-09-12 10:03

你按照你交的個稅來做數就可以了哦

小脾氣 追問

2019-09-12 10:04

個稅還沒有交，稅局讓我們自己回來算了申報

小脾氣 追問

2019-09-12 10:05

老師，麻煩你幫我算一下嘛，我是在是搞不懂啊？

小脾氣 追問

2019-09-12 10:10

老師，在嗎？麻煩你幫幫忙

樸老師 解答

2019-09-12 10:12

計算結果：
應交稅款： 300.00   元
稅后收入： 2000.00   元
減除費用： 800.00元；應納稅所得額： 1500.00元；適用稅率： 20%；速算扣除數： 0.00元

樸老師 解答

2019-09-12 10:13

你那個兩千是稅后，你算成稅前了，肯定算不著數了

小脾氣 追問

2019-09-12 10:14

老師，那會計分錄還是這樣寫嗎：
借：勞務費 2000
       營業外支出 300
貸：銀行存款 2300

樸老師 解答

2019-09-12 10:24

嗯，你直接這樣做就行了

小脾氣 追問

2019-09-12 10:36

老手，我還是不明白，這相當于說我的發票金額里面包含了個稅，是嗎？

樸老師 解答

2019-09-12 10:39

你發票金額是多少呢？是2300的話就是包含了