熏衣草 追問

2019-09-11 16:40

老師能不能麻煩你，把每月開票的分錄寫一下？然后年末的時候工程沒有完工的分錄是跟每月的分錄一樣么？

小洪老師 解答

2019-09-11 16:42

進度核算沒有完工的分錄不用處理，完工的借主營業務成本，貸在建工程-40%的進度，收入確認40%，借銀行存款，如果是你先收到錢，借預收賬款，貸主營業務收入-也是按照進度金額做賬

熏衣草 追問

2019-09-11 17:02

我每一個月開票的時候借：應收賬款，貸工程結算、應交稅費，還做了一個借主營業務成本，貸主營業務收入，這樣做對不對？

小洪老師 解答

2019-09-11 17:04

你好，借應收賬款，貸主營業務收入，應交增值稅-銷項稅，然后借主營業務成本，貸工程結算，必須按照我這個來

熏衣草 追問

2019-09-11 17:33

我在真賬實操上看到才這樣做的，難道是我理解錯誤？未完工的是按照你這樣做，完工的才是按照我寫那個分錄？那工程施工這個科目是啥時候用了呢？老師能不能麻煩你給我一個完整的分錄？謝謝

小洪老師 解答

2019-09-11 17:38

借：應收賬款 借主營業務成本 貸工程結算、應交稅費。這是完整的分錄，工程施工這個分錄在投料的時候用，就是結轉生產成本，借工程施工，貸原材料或者生產成本或者間接成本

熏衣草 追問

2019-09-11 17:45

那在什么情況下工程結算跟工程施工科目對沖呢

小洪老師 解答

2019-09-11 17:57

你好，這個科目是這樣的舉個列子，就比如這個工程施工是制造業的生產成本，工程結算是庫存商品，那么借工程結算，貸工程施工，相當于制造業借庫存商品，貸生產成本

熏衣草 追問

2019-09-11 17:58

謝謝老師

小洪老師 解答

2019-09-11 17:59

好的同學不用客氣的。