玲老師 解答

2019-09-11 16:08

你好  服務業單位職工的工資是通過勞務成本先歸集 期末結轉到主營業務成本  那你是直接記在主營業務成本了嗎  實務中也有這樣做的 就是不太正規。

玲老師 解答

2019-09-11 16:42

你寫的第二個期末計提者工資，那個分錄就是對的。

玲老師 解答

2019-09-11 16:42

然后期末借主營業務成本貸，勞務成本。

玲老師 解答

2019-09-11 16:42

你沒有勞務成本，這個科目可以增加一下。

玲老師 解答

2019-09-11 16:49

本單位職工發生培訓的工資，借勞務成本貸應付職工薪酬，外聘職工的勞務的支出，借主營業務成本貸，銀行存款。

玲老師 解答

2019-09-11 16:52

企業發生的各項勞務成本，借記勞務成本，貸記銀行存款、應付職工薪酬、原材料等科目。建造承包商對外單位、專項工程等提供機械作業(包括運輸設備)的成本，借記勞務成本，貸記機械作業科目。結轉勞務的成本，借記主營業務成本、其他業務成本等科目，貸記勞務成本。

玲老師 解答

2019-09-11 16:55

你如果不設置勞務成本這個科目，那你實際發生成本的時候，那你記哪里，你如果直接記主營業務成本可以，但就是不正規。

玲老師 解答

2019-09-11 17:08

計提需要。借勞務成本貸應付職工薪酬 不然你勞務成本科目不平 只有貸方科目

玲老師 解答

2019-09-11 17:08

那你勞務成本你沒計提，你計提的全是期間費用，那你的成本在那歸集的。

玲老師 解答

2019-09-11 17:08

你結轉到主營業務成本那個勞務成本那個數是哪來的，不是計提的數，期末才轉到主營業務成本嗎。

玲老師 解答

2019-09-11 17:08

我現在說清楚了嗎。

玲老師 解答

2019-09-11 17:13

別裝成本，這個分錄是對的，那你結轉成本里這個主營業務成本，這個數據你是哪來的，因為你沒有計提。

玲老師 解答

2019-09-11 17:13

結轉成本，這個分錄是對的，那你結轉成本里這個勞務成本，這個數據你是哪來的，因為你沒有計提。

玲老師 解答

2019-09-11 17:13

您好 上面打錯字了

玲老師 解答

2019-09-11 17:15

我不清楚你以前做過什么企業的帳，你比如說你做工業企業的賬，你是不是得借生產成本貸應付職工薪酬，這樣計提工資，然后期末把生產成本結轉到庫存商品，這個不是一樣的道理嗎。

玲老師 解答

2019-09-11 17:15

你看你計提工資那個分錄全是期間費用，那你成本發生的時候你沒有計提呀，你后面只有結轉成本的，那你結轉成本這個金額是哪來的。

玲老師 解答

2019-09-11 17:25

先計提工資，然后按你具體的那個數再結轉到主營業務成本，你現在這個分錄寫的對了。

玲老師 解答

2019-09-11 17:27

先計提工資，然后按你計提的成本的那個金額再結轉到主營業務成本，你現在這個分錄寫的對了。

玲老師 解答

2019-09-11 17:31

對的，你發生的時候就是借勞務成本貸應付職工薪酬或者銀行存款，你就不用特意記提了，再計提就重復了。

玲老師 解答

2019-09-11 17:32

如果你發生的時候你沒有做賬，都是到期末一起做賬的，那你就期末的時候一起計提一筆。

元一 追問

2019-09-11 16:06

沒有勞務成本這個啊

元一 追問

2019-09-11 16:20

借勞務成本――工資
貸現金或銀存或應付職工薪酬――工資

結轉成本

借主營業務成本
貸勞務成本

元一 追問

2019-09-11 16:25

那期末計提工資

借管理費用――工資
銷售費用――工資
勞務成本――工資
貸應付職工薪酬――工資

這里的勞務成本和應付職工薪酬是不是前面已經做過分錄，不用再做了吧

元一 追問

2019-09-11 16:27

而且勞務成本沒這科目沒找到啊，軟件里面，歸集到哪里去了

元一 追問

2019-09-11 16:34

加了個一級科目，勞務成本

老師，請教怎么結轉培訓機構成本和計提工資，還有成本發生的時候，是做分錄

元一 追問

2019-09-11 16:44

那勞務發生的時候怎么做賬務處理，老師

元一 追問

2019-09-11 16:45

而且本單位員工給客戶做培訓，是通過工資核算，不進勞務成本吧，只有外請的教師才有勞務成本

元一 追問

2019-09-11 16:56

老師
那結轉成本
借主營業務成本
貸勞務成本――工資

那計提工資的時候

借管理費用――工資
銷售費用――工資
貸應付職工薪酬――工資

不需要勞務成本這個計提了吧

元一 追問

2019-09-11 17:10

結轉成本

姐主營業務成本
貸勞務成本――工資

元一 追問

2019-09-11 17:15

勞務發生的時候，本單位職工

按老師的建議

借勞務成本――工資
貸應付職工薪酬――工資

元一 追問

2019-09-11 17:20

全部分錄如下（大部分老師建議）
勞務發生
本單位職工
借勞務成本――工資
貸應付職工薪酬――工資

外聘
借主營業務成本
貸銀存或現金

結轉成本
借主營業務成本
貸勞務成本――工資
計提工資
借管理費用――工資
銷售費用――工資
貸應付職工薪酬――工資

老師
計提工資在線先，還是結轉成本在先

元一 追問

2019-09-11 17:26

老師，勞務發生的時候，已經在計提了，對不，

元一 追問

2019-09-11 17:29

也就是勞務發生時已經計提，不需要在后面重復計提工資課，對不