渡口 追問

2019-09-11 14:24

謝謝老師 我是6月開始建賬，已在稅務系統(tǒng)上申報過財務報表了，現在反結賬去調把管理費用-籌建費調成長期待攤費用行嗎老師？

江老師 解答

2019-09-11 14:24

這如果是已經計入了管理費用，就不用改了。

渡口 追問

2019-09-11 14:40

那籌建期行成的虧損不就是失去了稅前扣除的權力了嗎？老師

江老師 解答

2019-09-11 14:43

這個也是有稅前扣除的。就是可以在五年之內彌補虧損的。當然計入對于籌建期間長達幾年的，就是不劃算的。建議是計入長期待攤費用——開辦費，就昌可以相對而方彌補虧損的期間就會是“籌建期間+五年”。

渡口 追問

2019-09-11 14:53

那么我把籌辦費計入管理費了，因籌建期形成的虧損30多萬在今年內彌補不完，又不能結轉彌補，今年沒彌補完的籌辦費因結轉不了，這沒有彌補完的籌辦費以后年度不能彌補要納稅調增不就是喪失了稅前扣除的權力？老師

江老師 解答

2019-09-11 15:04

這個可能存在一定的權利喪失的現象

渡口 追問

2019-09-11 15:27

那我可以改為長期待攤費用不？

江老師 解答

2019-09-11 15:30

因為你們的財務報表已經在稅務申報備案了。因此最好不要改了。對于沒有申報財務報表的數據，可以修改處理

渡口 追問

2019-09-11 15:33

謝謝老師前期申報的財務報表可以改不？老師

江老師 解答

2019-09-11 15:39

這個已經在稅務系統(tǒng)中產生的記錄。更改，不影響前期的數據