標致的唇彩 追問

2019-09-11 11:47

老師您好，如果我這邊對外租賃的汽車申請了簡易計稅，對外給客戶開具3%稅率的增值稅專用發票，采購汽車維修配件收到的是13%稅率的增值稅專用發票，我這邊也有零售商品的一般計稅項目，那么我收到的13%稅率的發票也能認證抵扣嗎？

辜老師 解答

2019-09-11 11:52

如果這個是用于簡易征收的，那是不可以抵扣的

標致的唇彩 追問

2019-09-11 13:28

老師您好，我這邊分不清那些進項稅是用于簡易征收的，應該如何區分計算呢？

辜老師 解答

2019-09-11 14:03

財稅【2016】36號附件1.第二十九條規定：適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：不得抵扣的進項稅額＝當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額