月月老師 解答

2019-09-11 10:50

你好，我們一個問題一個問題解決。
本月收本月的分錄
借：銀行存款
貸：主營業務收入——租金
應交稅金—增值稅（銷項稅額）
6月收7月的，是收到租金嗎，那開具發票嗎

月月老師 解答

2019-09-11 10:57

你好，如果6月份收到7月份租金，7月份開具發票
借：銀行存款
貸：預收賬款
7月份開具發票
借：預收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金—增值稅（簡易計稅）

月月老師 解答

2019-09-11 11:05

你好，7月發7月的是這樣的分錄，如果8月份開具發票
7月份收到租金
借：銀行存款
貸：預收賬款
8月份開具發票
借：預收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金—增值稅（簡易計稅）

月月老師 解答

2019-09-11 11:13

你好，是的，8月份開發票繳納增值稅，9月份報8月份的稅的時候繳納增值稅。如果結轉的話
借：應交稅金——增值稅（簡易計稅）
貸：應交稅金—增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅金—增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅金—未交增值稅

月月老師 解答

2019-09-11 11:31

你好，你的處理是正確的。

月月老師 解答

2019-09-11 14:58

你好，7月份收到7月份租金，沒有開具發票，計入預收賬款，8月份開具發票再把預收賬款轉主營業務收入。報8月份增值稅的時候繳納。

月月老師 解答

2019-09-11 15:15

你好，分錄是正確的，沒問題的。這樣處理賬務簡單。

月月老師 解答

2019-09-11 15:30

你好，不對，沒有余額，不是再轉入應交稅金—未交增值稅了嗎

月月老師 解答

2019-09-11 15:33

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。

好巧不巧 追問

2019-09-11 10:45

一般納稅人

好巧不巧 追問

2019-09-11 10:46

本月收本月的是這么出分錄？要是6月收7月的呢？那7月份我還要做什么分錄

好巧不巧 追問

2019-09-11 10:46

老師，可以幫寫下，收到這筆租金涉及的所有分錄嗎

好巧不巧 追問

2019-09-11 10:50

7月收到7月租金，老師，借：銀行存款    貸：其他業務收入   應交稅費-未交增值稅，這樣對嗎？我同事這么做的

好巧不巧 追問

2019-09-11 10:54

老師，我們是簡易計稅，租戶是有時候本月交下個月的租金，有時候是當月才交當月的租金，這次6月收到6月份租金，然后發票是7月份才給對方開的

好巧不巧 追問

2019-09-11 11:01

好的，7月收到7月是借：銀行存款  貸：其他業務收入  應交稅費-應交增值稅（簡易計稅）是嗎？7月沒開發票.8月才開的發票

好巧不巧 追問

2019-09-11 11:08

7月收7月當月沒開發票就做預收是嗎？那8月開發票我要交增值稅了嗎？還是7月交，分錄怎么做？

好巧不巧 追問

2019-09-11 11:22

老師，8月份開發票做8月的賬時，月底就要做結轉這兩筆分錄對嗎？9月份報8月份稅時：借：應交稅費-未交增值稅   貸：銀行存款  是這樣嗎

好巧不巧 追問

2019-09-11 14:56

老師，不好意思，還有如果7月份收到7月份租金，當月也要確認收入，8月開發票再確認收入，然后紅沖7月份做的收入，是不是也可以這樣的呢？8月做7月賬的時候就得繳稅，9月份做8月份的賬時申報8月份無票收入負數，再申報正數，可以這樣做的嗎？

好巧不巧 追問

2019-09-11 15:11

好的，別的老師說預收款收到的月份納稅義務就產生了。做7月份賬時，借：銀行存款    貸：預收賬款  ，做8月份賬開了，借：預收賬款  貸：其他業務收入  應交稅費-應交增值稅（簡易計稅）   月末結轉  借：應交稅費-應交增值稅（簡易計稅）  貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅    借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅   貸：應交稅費-未交增值稅

好巧不巧 追問

2019-09-11 15:12

再確定一下是不是出這些分錄

好巧不巧 追問

2019-09-11 15:29

老師，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅期末就有貸方余額對嗎

好巧不巧 追問

2019-09-11 15:32

對對，搞錯了。謝謝老師

好巧不巧 追問

2019-09-11 15:33

還有最后一個問題，可以直接貸：應交稅費-未交增值稅嗎？