- 送心意
江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
2019-09-11 10:31
一、購買金稅盤
借:管理費用——辦公費
貸:庫存現金
二、支付稅控盤維護年費
借:管理費用——辦公費
貸:庫存現金
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一、購買金稅盤
借:管理費用——辦公費
貸:庫存現金
二、支付稅控盤維護年費
借:管理費用——辦公費
貸:庫存現金
2019-09-11 10:31:41

一、金稅盤技術維護費的會計處理
支付時,仍應按原來的會計處理進行核算。
借:管理費用
貸:銀行存款(或現金)
二、 購買時稅控系統時的會計處理。即先按含稅金額,費用正常計入-費用或相關的資產科目
由于該文明確了按價稅合計直接抵減應納增值稅額,且其進項稅不得再進行抵扣,則納稅人(不用區分一般納稅人還是小規模納稅人)的會計處理為:
借:固定資產(或管理費用)
貸:銀行存款(或現金)
三、月底的會計處理
由于是直接抵減的增值稅應納稅額(含簡易征收辦法的應納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經繳納的稅額,則會計分錄為:
借:應增稅金——未交增值稅 或者 借:應交稅費-增值稅-減免稅款
貸:營業外收入
2019-07-29 11:07:31

您好
購買時“
借:固定資產
貸:銀行存款
借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額)
貸:遞延收益
按期計提增值稅稅控系統專用設備折舊時
借:管理費用
貸:累計折舊
借:遞延收益
貸:管理費用
向技術維護服務單位繳納維護費
借:管理費用
貸:銀行存款
借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用
2016-12-21 19:47:51

你好,購買都是一樣的,
借管理費用,辦公費
貸銀行存款
需要抵扣一般納稅人
借應交稅費,應交增值稅簡易計稅
借管理費用負數
小規模借應交稅費應交增值稅,
借管理費用負數
2022-03-10 08:15:06

你好,不管是普通發票,還是專用發票,這個都是可以全額減免的
2017-09-28 16:26:02
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高小英 追問
2019-09-11 10:48
江老師 解答
2019-09-11 10:50
高小英 追問
2019-09-11 10:51
江老師 解答
2019-09-11 10:52