???? 蓉 追問

2019-09-10 11:30

老師，早上問了老板，她說丙公司的欠款是幾年前在外地公司的欠款，公司是小規模，當時票也開了。公司注銷了，因為都是她們的公司，所以簽的抵賬協議就是現在的公司和現在公司也沒任何的債權轉讓。那我公司還要確認丙公司的收入嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-10 11:32

那這種不需要確認丙公司的收入 掛老板的往來最好  協商一下 協議另外寫

???? 蓉 追問

2019-09-10 11:38

他們現在寫的是公司欠甲公司材料款25萬，丙公司欠我公司26萬，用丙公司的欠款抵甲公司的材料款，丙公司還欠我公司1萬元。那應該怎么寫合適呢？

bamboo老師 解答

2019-09-10 11:41

應該寫丙公司欠老板的款項26萬 然后老板把這個債權轉讓給您公司 您公司其實跟丙公司不直接發生關系 通過老板來走賬 
不然您26萬前期沒有掛賬 現在不好入賬

???? 蓉 追問

2019-09-10 11:43

之前沒有做過丙公司的賬務，也沒做債權轉讓，老師現在這個分錄該怎么做呢？

???? 蓉 追問

2019-09-10 11:44

以前開過票了，是不是也就不用再確認收入

bamboo老師 解答

2019-09-10 11:46

是的 以前開過票的 現在不用再確認收入
借：應收賬款——甲
貸：其他應付款——老板 
把協議放在后面 然后老板寫債權轉讓說明 一起做附件

???? 蓉 追問

2019-09-10 11:49

老師，是不是借:應付賬款-甲，我們欠甲方材料款25萬

bamboo老師 解答

2019-09-10 11:52

對對對 抱歉 把科目寫錯了 實在對不起哈

???? 蓉 追問

2019-09-10 11:54

沒事的老師，那應付賬款-甲25萬，還有一萬元（丙公司欠26萬），怎么做呢

???? 蓉 追問

2019-09-10 11:56

還有老師，合同已經簽好了，如果不能重新簽，那又該如何做，怎么做分錄？

bamboo老師 解答

2019-09-10 11:57

如果是跟老板的債權那就暫時不入賬 等收到10000的時候再做處理
合同已經簽好了，如果不能重新簽 那只能先把丙公司的掛賬上 后期計入營業外收入

???? 蓉 追問

2019-09-10 12:02

那老師您能不能把這兩種情況分別給我寫個完整的分錄，包括金額，麻煩老師了。

bamboo老師 解答

2019-09-10 12:30

借：應付賬款——甲  25  
貸：其他應付款——老板  25  
后期把錢還給老板  25
借：其他應付款——老板 25
貸：銀行存款

借：應付賬款——甲 25
貸：其他應付款——丙 25 
一般可以掛三年再轉
借：其他應付款——丙 25
貸：營業外收入 25

差額1萬實際處理的時候再做分錄

???? 蓉 追問

2019-09-10 13:10

老師，第二種情況也不用確認收入嗎？直接轉為營業外收入，就要多交所得稅了吧。是不是也可以直接做:
借應付賬款-甲25萬，
貸:營業外收入25萬，
等收到一萬元時，再做:
借銀行存款1萬  
貸:營業外收入1萬

如果更改合同，就不用交所得稅了，是吧

bamboo老師 解答

2019-09-10 13:12

是的 直接轉為營業外收入，就要多交所得稅
如果更改合同，就不用交所得稅  對的

???? 蓉 追問

2019-09-10 13:28

那老師，如果不更改合同，老板寫個情況說明（丙公司債權及開票問題），可以按第一種方式做嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-10 13:30

可以 相當于您單位幫老板代收下這個款項

???? 蓉 追問

2019-09-10 13:32

嗯，謝謝，再問一下是不是公司如果注銷了，公司往來款就轉到老板名下了？

bamboo老師 解答

2019-09-10 13:33

要看您當時注銷的時候 報表上科目是怎么處理的