李宛曼 追問

2019-09-10 10:34

好的

李宛曼 追問

2019-09-10 10:34

預交的印花稅 工會經費 殘保金是放在管理費用下面嗎

鄒老師 解答

2019-09-10 10:37

你好，印花稅計入稅金及附加
工會經費，殘保金計入其他應付款

李宛曼 追問

2019-09-10 10:44

工會經費不需要計提吧

鄒老師 解答

2019-09-10 10:45

你好，繳納的時候做預交分錄，之后需要根據季度工資計提工會經費的

李宛曼 追問

2019-09-10 10:46

可不可以借應付職工應酬 工會經費 貸:其他應付款

鄒老師 解答

2019-09-10 10:47

你好，你是指計提的時候這樣做分錄？

李宛曼 追問

2019-09-10 11:03

不是計提，直接付的時候這樣做可以嗎？

鄒老師 解答

2019-09-10 11:07

你好，支付的時候這樣做分錄
借；其他應付款，貸； 銀行存款

李宛曼 追問

2019-09-10 11:12

但是支付沒有用銀行走賬，是老板私人付的

鄒老師 解答

2019-09-10 11:18

你好，那就這樣做分錄
借；其他應付款——工會經費，貸；其他應付款——老板

李宛曼 追問

2019-09-10 11:21

好的，謝謝，有些是把工會經費和殘保金掛在管理費用下面的

鄒老師 解答

2019-09-10 11:22

你好，計提的時候是計入管理費用
借；管理費用      ，    貸；其他應付款——殘保金，工會經費
借；其他應付款——-殘保金 ，工會經費 ，  貸；銀行存款等科目

李宛曼 追問

2019-09-10 11:24

好的，明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-09-10 11:26

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝