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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2019-09-10 10:17

不可以的,是要使用以前年度損益調整科目核算的。

王愛玲 追問

2019-09-10 10:23

老師,比如,補交的增值稅5萬、增值稅的附加稅5千,工會經費1萬,印花稅3千,會計科目如何寫?

張艷老師 解答

2019-09-10 10:25

借:以前年度損益調整

    貸:應交稅費-增值稅檢查調整

  借:應交稅費-增值稅檢查調整

    貸:應交稅費-未交增值稅

  借:應交稅費-未交增值稅

    營業外支出-稅收滯納金

    貸:銀行存款
借:以前年度損益調整--代替附加稅、工會經費和印花稅
      貸:應交稅費--應交附加稅/印花稅
             應付職工薪酬--工會經費
 借:應交稅費--應交附加稅/印花稅
             應付職工薪酬--工會經費
貸:銀行存款
借:利潤分配--未分配利潤
        貸:以前年度損益調整

王愛玲 追問

2019-09-10 10:25

還有罰款,是否需要計提呢

張艷老師 解答

2019-09-10 10:26

上面的營業外支出就是罰款及滯納金分錄

王愛玲 追問

2019-09-10 10:31

不再需要計提了,是吧

張艷老師 解答

2019-09-10 10:32

是的,不需要計提,繳納時,直接做上面的分錄。

王愛玲 追問

2019-09-10 10:34

好,謝謝老師

張艷老師 解答

2019-09-10 10:34

您客氣了,祝您學習愉快、工作順利,如果您對老師的解答滿意的話,請給老師一個五星評價,非常感謝!

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相關問題討論
不可以的,是要使用以前年度損益調整科目核算的。
2019-09-10 10:17:12
這個做進項稅額轉出繳稅吧
2018-07-24 10:27:23
不需要,門市銷售時才繳納消費稅的
2020-01-16 11:21:29
說成本按同行業的成本算, 這個不是不讓算成本了 按同行業的利潤吧
2020-03-04 11:13:05
你好 1,你們項目地不都在一個地方的吧 每個材料運輸到項目地這個能分出來的吧 還有機械費也是,那個工地的也可以分開 2,預繳的這個你們是簡易計稅的嗎
2020-07-01 19:27:05
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