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送心意

焦老師

職稱注冊會計師,CMA,中級會計師,初級會計師

2019-09-09 17:42

應當是自產產品用于個人消費,視同銷售記銷項。而不是C選項的進項稅轉出,外購商品才有進項,自產產品是沒有進項稅的,只需要計算銷項稅。

大為的小唯 追問

2019-09-10 08:49

為什么視同銷售不做主營業務收入,而是做了庫存商品減少?

焦老師 解答

2019-09-10 08:55

答案只是寫了  庫存商品應交稅費,而不是庫存商品科目。通常分錄應當為:
       借:管理費用   (管理人員領用產品的市場含稅售價 )

   貸:應付職工薪酬——非貨幣性福利  (領用全部產品的含稅售價總價款)  

  借:應付職工薪酬——非貨幣性福利    (領用全部產品的含稅售價總價款)

   貸:主營業務收入     (領用全部產品的市場售價)

     應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)  

  借:主營業務成本    (領用全部產品的總成本)  

    貸:庫存商品     (領用全部產品的總成本)

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相關問題討論
應當是自產產品用于個人消費,視同銷售記銷項。而不是C選項的進項稅轉出,外購商品才有進項,自產產品是沒有進項稅的,只需要計算銷項稅。
2019-09-09 17:42:47
借;管理費用等科目 貸;應付職工薪酬 借;應付職工薪酬 貸;主營業務收入 700 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)119 借;主營業務成本 貸;庫存商品 400
2015-12-23 11:29:06
您好! 消費稅應納稅額=銷售額×稅率 借:主營業務稅金及附加 貸:應交稅金——應交消費稅/應交營業稅 交納時: 借:應交稅金——應交消費稅/應交營業稅 貸:銀行存款/現金
2016-04-07 10:13:29
學員你好,消費稅分錄 借:稅金及附加 貸:應交稅費
2022-05-30 17:36:55
你好 借:稅金及附加,貸:應交稅費—消費稅?
2024-04-28 18:45:58
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