哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 17:32

我是發(fā)票來了在一起做的付款處理，要怎么做呢？6月計提了水電開辦費，是借管理費用-開辦費，貸其他應(yīng)付款-水電費，我做錯了嗎？

江老師 解答

2019-09-09 17:33

付款 可能是在前的。這時付了款不一定發(fā)票來了，按我說的分錄進行賬務(wù)處理。就可以了。

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 17:38

我們是下月付款上月實際發(fā)生的水電費，同時有發(fā)票開過來

江老師 解答

2019-09-09 17:39

也是這樣的賬務(wù)處理，這樣賬更清晰些，查水電費發(fā)票，或付款金額也方便

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 17:40

但是對方開的發(fā)票有7月的基本電費和6月實際用的電費開在一起了，我要先自己分開算嗎

江老師 解答

2019-09-09 17:41

這個不用分開核算，直接一起計入水電費的費用處理。

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 17:43

但是那個是7月份的當(dāng)月基本電費，6月份計提的時候要算一起嗎？

江老師 解答

2019-09-09 17:44

可以6月計提6月的，7月計提交7月的，按權(quán)責(zé)發(fā)生制計提費用處理。

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 17:46

是啊，但是6月發(fā)生的水電費跟7月的基本電費放在一起了

江老師 解答

2019-09-09 17:47

這個現(xiàn)在取得發(fā)票了，沖銷原來計提的分錄，再按照發(fā)票入費用賬，就可以了，一正一負可以抵銷了。

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 17:49

能說明白點嗎，不是很理解，我6月份計提的時候只提取了6月份時間發(fā)生的費用

江老師 解答

2019-09-09 17:51

假定6月計提10000元的水電費，7月計提了12000元，最后來的發(fā)票是23000元，沖銷6月10000元，沖銷7月12000元，按發(fā)票23000元入賬，本月一正一負抵銷了22000元，最后是1000元，你看，按10000+12000+1000=23000元，不影響水電費的入賬金額

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-10 09:17

老師，你看我們是這種支付模式，當(dāng)月支付了，都會收到發(fā)票，按你的意思是不是當(dāng)期支付的房租、物業(yè)也一起計提？

江老師 解答

2019-09-10 09:30

支付是支付款項，按權(quán)責(zé)發(fā)生制是先計提相關(guān)的費用，如水電費已經(jīng)發(fā)生，你付款是計入應(yīng)付賬款
一、計提時
借：管理費用——水電費
貸：應(yīng)付賬款
二、付款時
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款