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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2019-09-09 16:22

5月份沒有留抵的增值稅

會計學堂 追問

2019-09-09 16:32

他這個4月不是有留抵得的嗎,結轉到5月不是應該還有嗎

江老師 解答

2019-09-09 16:33

這個在5月份肯定是抵掉了。

會計學堂 追問

2019-09-09 16:37

4月留抵10931.05,,5月進項75185.37銷項79450.43,還有個進項稅轉出357.91,算下來還是銷項小于進項啊

江老師 解答

2019-09-09 16:38

但你看你們的應交稅費是5月份是貸方余額,就是表示需要交的稅款

會計學堂 追問

2019-09-09 16:47

這個是報表里的數

江老師 解答

2019-09-09 16:49

看你的本子上登記的數據,你們5月留抵的增值稅是6308.08元,就是你看一個5月增值稅申報的主表,如果是留抵增值稅也是這個數據的話,就是稅表是對的。以增值稅主表的數據為準

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增量留抵退稅是對一些長期進項大于銷項的企業,可以把留抵稅金退還企業的優惠 需滿足連續六個月增量留抵稅額大于0等條件,可以基本退留抵稅額的60%
2020-07-26 10:12:06
就是對于一些企業長期進項大于銷項,造成有大量留抵稅額的企業,滿足一定條件可以退稅
2020-07-24 15:57:41
你好,留抵稅沒有要求什么時候要抵完
2020-07-03 21:20:10
5月份沒有留抵的增值稅
2019-09-09 16:22:21
你好,結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-07-02 10:41:41
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