小米蟲 追問

2019-09-09 15:43

老師，其他應付款二級明細直接掛掛靠人？借，銀行存款
貸，其他應付款-張三
支付材料款，相反分錄借其他應付款-張三 貸銀行存款？

陳詩晗老師 解答

2019-09-09 15:48

明細科目是掛靠人，你支付時沖減就可以啦

小米蟲 追問

2019-09-09 15:53

但是付款給材料商a，科目是其他應付款-張三，這樣可以嗎

陳詩晗老師 解答

2019-09-09 16:08

可以，因并不影響，你作為代收代付款處理

小米蟲 追問

2019-09-09 16:22

老師，發票拿過來怎么會是貸銀行存款呢？支付材料款不是已經支付了嗎

陳詩晗老師 解答

2019-09-09 16:28

發票開給你？
不是掛靠人？

小米蟲 追問

2019-09-09 16:29

掛靠人找的成本票啊？我收到發票還怎么做賬？

陳詩晗老師 解答

2019-09-09 18:08

你收到款項
借，銀行存款
貸，其他應付款
然后你支付收到發票
借，工程施工～合同成本
貸，銀行存款
你的其他應付款你給掛靠人付錢時就沖減

小米蟲 追問

2019-09-09 18:51

收到款項不是掛應收賬款嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-09-09 21:28

你這個不是應收
業主支付給你才是應收

小米蟲 追問

2019-09-09 22:06

我們開票給發包方不叫應收？是其他應收？

陳詩晗老師 解答

2019-09-09 23:18

你開具發票給業主，計入應收帳款。
之前掛靠人給你資金才是其他付款

小米蟲 追問

2019-09-10 06:40

老師，繞暈了！你再幫我理理吧。給個詳細分錄吧:掛靠人a把材料款打給公司，公司再把材料款款打給材料商b，后來收到了一張材料成本票。我們開具一張工程款發票給c，收到了c給的工程款，我們又把其中一部分的工程款給了掛靠人a。   老師，這些分錄該怎么做，同時不讓掛靠顯得那么明顯。

陳詩晗老師 解答

2019-09-10 07:41

借，銀行存款
貸，其他應付款
借，工程施工～合同成本
貸，銀行存款
借，銀行存款
貸，工程結算
應交稅費～銷
借，其他應付款
貸，銀行存款