.笑顏 追問

2019-09-09 14:23

匯算清繳后補(bǔ)交了一筆所得稅  
借應(yīng)交稅費(fèi)(所得稅費(fèi)用
貸銀存  對(duì)嗎老師

宋生老師 解答

2019-09-09 14:24

你好！不對(duì)的了。
企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄：
1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2、繳納稅款時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤(rùn)，
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

.笑顏 追問

2019-09-09 14:34

這樣那資產(chǎn)負(fù)債表期未減期初不等于利潤(rùn)表累計(jì)數(shù)了，勾稽關(guān)系不平。請(qǐng)問怎么調(diào)？

宋生老師 解答

2019-09-09 14:46

你好！有發(fā)生這個(gè)補(bǔ)稅，確實(shí)是會(huì)不平。因?yàn)檎Ｊ菓?yīng)該調(diào)年初數(shù)。
如果你想簡(jiǎn)單又對(duì)的上，建議就借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸銀行存款。

.笑顏 追問

2019-09-09 14:51

老師通過利潤(rùn)分配這個(gè)科目勾稽關(guān)系就不平了。

宋生老師 解答

2019-09-09 15:15

你好！不會(huì)的。不會(huì)因?yàn)檫@個(gè)不平的，不平是因?yàn)橐郧澳甓葥p益。

.笑顏 追問

2019-09-09 15:28

老師我5月份是你那樣做的，結(jié)果負(fù)債表年未減年初，不等于利潤(rùn)表累計(jì)數(shù)。結(jié)果剛好是那筆所得稅。這樣的報(bào)表符合要求嗎？

宋生老師 解答

2019-09-09 15:31

你好！看不清你這個(gè)分錄。實(shí)際上按上面的做，就跟分紅類似，不會(huì)導(dǎo)致不平的。