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堅定的航空
于2019-09-06 16:27 發(fā)布 ??1554次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2019-09-06 16:29
你好,是的 借;以前年度損益調(diào)整 ,貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 , 貸;銀行存款借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調(diào)整
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以前年度損益調(diào)整對匯算清繳時如何體現(xiàn)?可以做為以前年度虧損嗎?
答: 你好,不體現(xiàn)在匯算清繳中的
匯算清繳收到稅務(wù)退稅,但是我軟件里沒有以前年度損益調(diào)整科目,那我這筆退稅款怎么做賬
答: 你好,你可以借銀行存款,貸利潤分配未分配利潤。
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
我收到上一年匯算清繳的退稅用來抵今年的所得稅,我直接做了以前年度損益調(diào)整了,這樣可以嗎
答: 你好,不可以,可以計入借銀行存款,貸利潤分配
以前年度損益調(diào)整, 補(bǔ)以前年度附加稅,所得稅,年報匯算清繳怎么填寫?
討論
2018年損益表里的以前年度損益調(diào)整應(yīng)該填到企業(yè)匯算清繳損益表哪里?2018年損益表里的以前年度損益調(diào)整是2017年匯算清繳所得稅,當(dāng)時沒有計提.
小企業(yè)匯算清繳補(bǔ)繳了所得稅,應(yīng)該怎么做分錄呢?有人說小企業(yè)不能用以前年度損益調(diào)整?
老師,2020企業(yè)所得稅匯算時,發(fā)現(xiàn)2020年有些費(fèi)用沒有取得發(fā)票,在匯算清繳期期間取得發(fā)票,入賬在2021年的賬務(wù)中,科目為以前年度損益調(diào)整,在2020年匯算清繳時已調(diào)減,2021年的匯算清繳時有怎么處理啊?
計提第2季度的企業(yè)所得稅時計稅基礎(chǔ)要按第2季度的利潤總額減掉補(bǔ)交的2019的匯算清繳企業(yè)所得稅后的金額計提嗎?(5月分有以前年度損益調(diào)整)
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
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