樸素的龍貓 追問

2019-09-05 22:08

本來是只計(jì)提和付一個(gè)人的工資， 后來更正了，更正成三個(gè)人的計(jì)提工資和付工資
結(jié)果今年發(fā)現(xiàn)那個(gè)月是只付一個(gè)人工資的，不用更正

文老師 解答

2019-09-05 22:16

您好，您說的更正是怎么更正的

樸素的龍貓 追問

2019-09-05 22:17

8月份時(shí)
計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用——工資 1
貸：應(yīng)付職工薪酬 1

9月份時(shí)
付工資：
借：應(yīng)付職工薪酬 1
貸：庫存現(xiàn)金 1

10月份時(shí)
紅沖8月份計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用——工資－1
貸：應(yīng)付職工薪酬－1

更正8月計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用——工資 3
貸：應(yīng)付職工薪酬 3

紅沖9月付工資
借：應(yīng)付職工薪酬－1
貸：庫存現(xiàn)金－1

更正9月付工資
借：應(yīng)付職工薪酬 3
貸：庫存現(xiàn)金 3

樸素的龍貓 追問

2019-09-05 22:17

大概分錄是這樣子

文老師 解答

2019-09-05 22:20

那現(xiàn)在綜合下來，就是您多計(jì)提了2個(gè)人的工資是吧

樸素的龍貓 追問

2019-09-05 22:21

是的 多計(jì)提了2個(gè)人的工資 也多付了2個(gè)月的工資

文老師 解答

2019-09-06 12:04

那您實(shí)際沒有付的是吧，就通過以前年度調(diào)整把去年多計(jì)提的沖了

樸素的龍貓 追問

2019-09-06 13:07

是的 實(shí)際沒有付的，但是賬上做了付 多付的不用沖嗎？ 只沖多計(jì)提的？

文老師 解答

2019-09-06 13:17

是的，多付的也需要沖的

樸素的龍貓 追問

2019-09-06 13:54

具體的怎么沖 您能寫一下分錄嗎

文老師 解答

2019-09-06 16:45

借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)貸應(yīng)付職工薪酬——工資負(fù)數(shù)，借庫存商品貸應(yīng)付職工薪酬——工資，借利潤分配——未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

文老師 解答

2019-09-06 16:45

借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)貸應(yīng)付職工薪酬——工資負(fù)數(shù)，借庫存商品貸應(yīng)付職工薪酬——工資，借利潤分配——未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整