樸素的龍貓 追問

2019-09-05 22:08

本來是只計提和付一個人的工資， 后來更正了，更正成三個人的計提工資和付工資
結果今年發現那個月是只付一個人工資的，不用更正

文老師 解答

2019-09-05 22:16

您好，您說的更正是怎么更正的

樸素的龍貓 追問

2019-09-05 22:17

8月份時
計提工資：
借：管理費用——工資 1
貸：應付職工薪酬 1

9月份時
付工資：
借：應付職工薪酬 1
貸：庫存現金 1

10月份時
紅沖8月份計提工資
借：管理費用——工資－1
貸：應付職工薪酬－1

更正8月計提工資
借：管理費用——工資 3
貸：應付職工薪酬 3

紅沖9月付工資
借：應付職工薪酬－1
貸：庫存現金－1

更正9月付工資
借：應付職工薪酬 3
貸：庫存現金 3

樸素的龍貓 追問

2019-09-05 22:17

大概分錄是這樣子

文老師 解答

2019-09-05 22:20

那現在綜合下來，就是您多計提了2個人的工資是吧

樸素的龍貓 追問

2019-09-05 22:21

是的 多計提了2個人的工資 也多付了2個月的工資

文老師 解答

2019-09-06 12:04

那您實際沒有付的是吧，就通過以前年度調整把去年多計提的沖了

樸素的龍貓 追問

2019-09-06 13:07

是的 實際沒有付的，但是賬上做了付 多付的不用沖嗎？ 只沖多計提的？

文老師 解答

2019-09-06 13:17

是的，多付的也需要沖的

樸素的龍貓 追問

2019-09-06 13:54

具體的怎么沖 您能寫一下分錄嗎

文老師 解答

2019-09-06 16:45

借以前年度損益調整負數貸應付職工薪酬——工資負數，借庫存商品貸應付職工薪酬——工資，借利潤分配——未分配利潤貸以前年度損益調整

文老師 解答

2019-09-06 16:45

借以前年度損益調整負數貸應付職工薪酬——工資負數，借庫存商品貸應付職工薪酬——工資，借利潤分配——未分配利潤貸以前年度損益調整