風(fēng)老師 解答

2019-09-05 19:46

第五小題需要用到2017年的資料，題目沒(méi)有貼全

花寐 追問(wèn)

2019-09-05 21:29

老師，問(wèn)題1:13年的時(shí)候不是免稅嗎，怎么13年也有算遞延所得稅資產(chǎn)余額。問(wèn)題2:老師，那14年的怎么理解，能在詳細(xì)的幫我講一下嗎，聽(tīng)課的時(shí)候，老師好像沒(méi)有講這樣的類(lèi)型的題

風(fēng)老師 解答

2019-09-05 21:33

1、遞延所得稅是用轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率計(jì)算，不是用當(dāng)期稅率，13年的差異預(yù)計(jì)16、17年轉(zhuǎn)回，那時(shí)不免稅
2、14年當(dāng)期差異400是17年轉(zhuǎn)回，用25%稅率，計(jì)算余額時(shí)需要加上13年的

花寐 追問(wèn)

2019-09-05 21:53

問(wèn)題1:13年雖然不交稅，但是我們?cè)谝驹?3年來(lái)確認(rèn)，差異的這800什么時(shí)候轉(zhuǎn)回，未來(lái)轉(zhuǎn)回年度確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)是多少是吧，老師問(wèn)題1這樣理解對(duì)嗎？問(wèn)題2:03年的這800，16年轉(zhuǎn)回400，17年轉(zhuǎn)回400，（17年沒(méi)有沒(méi)有減半征收了即25%）14年的400如果是17年的，17年的不是25%嗎，還有15年的，15年的不是沒(méi)有差異了嗎？15年沒(méi)有差異也要考慮之前2年沒(méi)轉(zhuǎn)回的轉(zhuǎn)回金額嗎

風(fēng)老師 解答

2019-09-05 22:05

1、理解對(duì)的，2、14年本期的400就是按25%，不過(guò)題目讓算的是余額，就還得加上13年的800，那里面有400是16年轉(zhuǎn)回

花寐 追問(wèn)

2019-09-06 08:45

老師那15年的沒(méi)有差異（即是前兩年的累計(jì)差異額），這樣理解對(duì)吧，那16年的又怎么理解的呢

風(fēng)老師 解答

2019-09-06 12:42

15年本身沒(méi)有差異，但是期初有差異，所以按累計(jì)差異額計(jì)算；16年轉(zhuǎn)回了400萬(wàn)差異，轉(zhuǎn)回的是13年的差異，累計(jì)差異還有800就是13年的400和14年的400

花寐 追問(wèn)

2019-09-06 16:22

老師16年剩余沒(méi)轉(zhuǎn)回的這差異是13年的和14年，可是13和14年確認(rèn)的不是400*12.5%和400*25%嗎，這里怎么都是都是25%的稅率呢

花寐 追問(wèn)

2019-09-06 16:39

老師這是第五小題的資料，能幫我在解答一下，第五小題的詳細(xì)計(jì)算過(guò)程嗎，怎么看不懂