?? 追問

2019-09-05 15:32

后邊一句，調(diào)整應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅130 ，這個分錄怎么寫，為什么要調(diào)整，并且130是怎么算出來的？

張艷老師 解答

2019-09-05 15:36

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
         貸：以前年度損益調(diào)整
130=520*25%

?? 追問

2019-09-05 15:41

老師，做這兩筆關(guān)于所得稅的分錄的原因是什么

張艷老師 解答

2019-09-05 15:42

一個是預計負債真實發(fā)生了，要將之前確認的遞延所得稅資產(chǎn)反沖回來。
另一個是整體賠款會稅前扣除，導致少繳納企業(yè)所得稅。