青春俠 追問

2019-09-05 14:38

是的，還有50萬沒付，但是7月份的資產負債表已經報了，是不是做錯了

鄒老師 解答

2019-09-05 14:39

你好，你7月份資產負債表的針對這個合同的應付賬款金額是多少？

青春俠 追問

2019-09-05 14:47

沒寫應付賬款，是不是錯了阿老師，直接就寫了預付賬款

鄒老師 解答

2019-09-05 14:51

你好，如果是先付款，暫時沒有取得貨物，那是通過預付賬款核算的

青春俠 追問

2019-09-05 14:53

但是我沒寫應付，沒有把應付的50萬寫上去，會計科目

鄒老師 解答

2019-09-05 14:58

你好，沒有取得發票，先付款是通過預付賬款借方核算的
取得了發票，全額計入預付賬款貸方，那預付賬款貸方余額50萬就代表應付未付的款項了

青春俠 追問

2019-09-05 15:03

發票是預付的時候就已經取得了，是國外的貨款發票，發票的金額就是合同總價的金額

鄒老師 解答

2019-09-05 15:07

你好，那取得發票應當這樣做分錄
借；庫存商品等科目 90，貸；應付賬款 50，銀行存款40

青春俠 追問

2019-09-05 15:13

但是沒有做應付了，要怎么處理？

鄒老師 解答

2019-09-05 15:16

你好，之前會計所做的分錄是？ 
當時付款當時取得發票應當這樣做分錄
借；庫存商品等科目 90，貸；應付賬款 50，銀行存款40

青春俠 追問

2019-09-05 15:38

但是錯了，8月份可以調整嗎

鄒老師 解答

2019-09-05 15:40

你好，之前有錯誤是可以做相應調整的