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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2016-03-01 13:00

能這么理解嗎?比如:原材料-A 400元 原材料-B 600元,原材料B沒有收到進項發票 現在要結轉成本   麻煩老師重點幫我看看(3)(4)謝謝

(1)借:原材料-A 400     原材料-B-暫估入賬 600                 貸:預付賬款 1000
(2)借:庫存商品 1000                                                         貸:原材料-A 400     原材料-B-暫估入賬 600 
(3)收到發票                   借:原材料-B 600                          貸:原材料-B-暫估入賬 600 
(4)調整結轉的成本        借:原材料-B-暫估入賬 600           貸:原材料-B 600

青青草 追問

2016-03-01 13:13

(1)暫估貸方能沖預付嗎?還是只能貸:應付賬款-暫估?
(2)暫估的能結轉成本嗎?還是只能實際收到發票才能結轉成本?

青青草 追問

2016-03-01 13:37

老師 不好意思啊  我第一次涉及這個  字面理解不是很到位  您能根據以下的例子教教我分錄  這樣直觀一些 謝謝了 
預付甲公司400元    購買A材料   發票已經收到      
預付乙公司600元    購買B材料   發票沒有收到       
AB兩種材料生產出C產品   成本1000元    ,本月C產品被銷售出去,售價為1500元

青青草 追問

2016-03-01 15:27

明白了 謝謝老師

鄒老師 解答

2016-03-01 12:51

你可以暫估一部分原材料

鄒老師 解答

2016-03-01 13:06

不是這樣做的
暫估  借;原材料   貸;應付賬款-暫估
次月沖回  借;應付賬款-暫估   貸;原材料
然后根據發票入賬  借;原材料   貸;應付賬款等科目

鄒老師 解答

2016-03-01 13:29

貸:應付賬款-暫估
可以結轉成本
沖回時只沖銷暫估材料,不調整成本

鄒老師 解答

2016-03-01 15:16

借;預付賬款-甲    貸;銀行存款   借;原材料    貸;預付賬款
借;預付賬款-乙   貸;銀行存款   借;原材料   貸;應付賬款-暫估
借;生產成本    貸;原材料  1000

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沒收到的60%的進項發票可先做暫估入賬
2016-03-01 10:50:31
你可以暫估一部分原材料
2016-03-01 12:51:32
你好,抵扣了就是按不含稅的,沒有抵扣就是按含稅的
2018-02-09 09:38:07
需要結轉成本的 借其他業務成本 貸原材料
2016-01-21 15:43:58
根據料工費組成的
2017-01-13 17:49:23
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