你好我的進項稅已經(jīng)抵扣,并且已經(jīng)轉入未交增值稅,次月需要轉出這筆進項應該怎么做分錄,上月做的未交增值稅要不要沖掉
貓印。
于2019-09-05 11:58 發(fā)布 ??1999次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
2019-09-05 12:08
借:應交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
付款交稅平賬
至于進項稅轉出再做賬務處理
借:原材料
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
這樣再結轉計入應交稅費——未交增值稅科目。需要通過“應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)和”科目過渡一下。
相關問題討論

你好,進項大于銷項沒有增值稅應納稅額的情況下是不需要做這個分錄的
2018-08-03 17:36:06

你的分錄是:
1、借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 100
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 50
貸:應交稅費——應交增值稅(結轉 未交增值稅)50
2、借:應交稅費——應交增值稅(結轉未交增值稅)50
貸:應交稅費——未交增值稅50
3、交稅時
借:應交稅費——未交增值稅50
貸:銀行存款
2018-05-07 15:03:40

銷項大于進項時,借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅
銷項小于進項,不需要做轉出多交的分錄
多交的留待以后月份抵扣就是了
2016-04-11 08:58:24

你好 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2020-05-19 17:44:36

你好,也可以結轉就是未交增值稅在借方,什么時候未交增值稅是貸方余額,才需要交納增值稅。
2019-09-16 10:55:10
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