??... FEEL 追問

2019-09-05 09:33

是全額抵減嗎？比如維護費280，金稅盤200，怎么做抵減稅的分錄？

答疑陳園老師 解答

2019-09-05 09:37

是的，可以全額抵減。你家是一般還是小規模呢？

??... FEEL 追問

2019-09-05 09:51

一般納稅人

答疑陳園老師 解答

2019-09-05 09:57

在你需要抵減增值稅的那個月，借：應交稅費-應交增值稅（減免稅）  貸：管理費用-辦公費

??... FEEL 追問

2019-09-05 10:15

哦，那我這樣做對嗎？借:管理費用_辦公費480，貨:銀行存款480。借:應交稅費_應交增值稅(減免稅)480，貨:營業外收入_政府補助480。月未結轉時:借:應交稅費_未交增值稅480，貨:應交稅費_應交增值稅(減免稅)480。那這個應交稅費_未交增值稅480最后去了哪？

答疑陳園老師 解答

2019-09-05 10:19

不是這樣哦。抵減的錢沖減管理費用。
抵減的時候：借：應交稅費-應交增值稅（減免稅） 貸：管理費用-辦公費
月末時，借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅   貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅    應交稅費-應交增值稅（減免稅）   應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅   ，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅   貸：應交稅費-未交增值稅。
次月申報繳納時，借：應交稅費-未交增值稅   貸：銀行存款

??... FEEL 追問

2019-09-05 10:34

哦，那抵減金額合金稅盤200和維護費280，對吧？

答疑陳園老師 解答

2019-09-05 10:35

恩，抵減的金額是480元。

??... FEEL 追問

2019-09-05 15:50

哦，那以后每年的這個維護費280都要這樣全額抵減稅費嗎？

答疑陳園老師 解答

2019-09-05 15:51

是的，分錄是一樣的。