廖佳 追問

2019-09-04 20:49

這個庫存商品的數據是按以往的不含稅估一個大概值嗎

江老師 解答

2019-09-04 20:50

這個就是一個大概值，當然能夠弄到更準確的數據更好。如果是專票就是不含稅的金額，如果是普通發票，只能按含稅的金額做暫估了。

廖佳 追問

2019-09-04 20:55

收到發票了，要沖掉暫估該怎么做分

江老師 解答

2019-09-04 20:57

一、沖銷X年X月的XX號憑證暫估
借：原材料（或庫存商品）   負數  
貸：應付賬款——暫估應付賬款   負數
二、按發票入賬
借：原材料（或庫存商品）
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款——XX公司

廖佳 追問

2019-09-04 21:05

還想問下增值稅報表中未開票收入一欄該怎樣填，怎樣做分

江老師 解答

2019-09-04 21:07

這個按稅率填寫增值稅申報表附表一，在第5列、第6列填填寫數據

廖佳 追問

2019-09-04 21:10

老師，前面只回了部分暫估款的發票，分錄也是那樣做

江老師 解答

2019-09-04 21:12

是的，也是這樣的處理，就是回來部分暫估款的發票，只沖一部分的暫估數據

廖佳 追問

2019-09-04 21:15

暫估入庫的要結轉成本嗎

江老師 解答

2019-09-04 21:21

暫估入庫不存在結轉成本