增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額未抵扣及認(rèn)證，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

答： 計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅

建筑行業(yè)，購(gòu)進(jìn)材料取得的是增值稅專用發(fā)票，開(kāi)出去的發(fā)票有一筆大金額是按簡(jiǎn)易計(jì)稅的，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，爭(zhēng)對(duì)簡(jiǎn)易計(jì)稅的購(gòu)進(jìn)材料需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

答： 簡(jiǎn)易積水的進(jìn)項(xiàng)需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

彩虹為生產(chǎn)型“免抵退”企業(yè)，征稅率17%，退稅率13% (一) 購(gòu)料：15年06月免稅進(jìn)口USD10萬(wàn)元，國(guó)內(nèi)購(gòu)料人民幣80萬(wàn)元（含稅價(jià)），全部取得增值稅專用發(fā)票。 (二) 銷售：內(nèi)銷米琦20萬(wàn)元(含稅價(jià))，轉(zhuǎn)廠給捷普HKD60萬(wàn)元，單證齊全的直接出口給年利達(dá)USD20萬(wàn)元 RMB：HDK=1：0.78947,USD:RMB=1：6.1207 (三) 其他：計(jì)劃進(jìn)口值2300萬(wàn)元，計(jì)劃出口RMB6500萬(wàn)元 計(jì)算：（1）本月進(jìn)項(xiàng)稅額 （2）本月銷項(xiàng)稅額 （3）本月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

答： 進(jìn)項(xiàng)稅額11.03萬(wàn)，國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)原材料進(jìn)項(xiàng)稅額：80萬(wàn)/1.16*16%