木棉花 追問

2019-09-04 13:27

好的！老師謝謝！

張艷老師 解答

2019-09-04 13:27

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！

木棉花 追問

2019-09-04 13:28

老師您好！我們單位刷卡機(jī)刷的錢直接進(jìn)基本戶了。沒有付款方信息。這個(gè)我怎么做會(huì)計(jì)分錄

張艷老師 解答

2019-09-04 13:29

那要根據(jù)具體辦理業(yè)務(wù)的人員，提供業(yè)務(wù)背景了。不然什么都不知道，是做不了處理的。

木棉花 追問

2019-09-04 13:31

老師這個(gè)是我們鄰居刷卡機(jī)壞了她的顧客直接刷卡到我們賬上的

張艷老師 解答

2019-09-04 13:44

這個(gè)就是代收代付的業(yè)務(wù)了，計(jì)入其他應(yīng)付款科目核算

木棉花 追問

2019-09-04 13:50

好的！謝謝您！老師我們是小規(guī)模企業(yè)代開增值稅發(fā)票稅務(wù)局當(dāng)場扣稅，這個(gè)我要計(jì)提嗎？還有我看之前的會(huì)計(jì)是在未交真值稅的

張艷老師 解答

2019-09-04 13:52

需要計(jì)提的，但是小規(guī)模納稅人只使用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這一個(gè)科目。

木棉花 追問

2019-09-04 13:55

我直接可以計(jì)提稅費(fèi)，老師這個(gè)分錄怎么做呢？

張艷老師 解答

2019-09-04 14:04

直接計(jì)提的話，就是
借：稅金及附加--城建稅等
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅等
增值稅的話，要在確認(rèn)收入的分錄中體現(xiàn)。

木棉花 追問

2019-09-04 16:04

你好！老師請(qǐng)問代開增值稅專用發(fā)票的稅款開票時(shí)稅款、稅務(wù)局已經(jīng)從賬戶上扣款、請(qǐng)問我要在當(dāng)月計(jì)提稅費(fèi)嗎？
我看之前的會(huì)計(jì)是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交譖值稅，貸：銀行存款。老師實(shí)際上稅款已經(jīng)交了我怎么調(diào)

張艷老師 解答

2019-09-04 16:09

這個(gè)科目用的不對(duì)，您是小規(guī)模納稅人，是要使用應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目的。
應(yīng)該為 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交譖值稅，貸：銀行存款
當(dāng)月正確在確認(rèn)收入分錄中確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅就是了。
還有小規(guī)模納稅人談不上計(jì)提增值稅的說法。

張艷老師 解答

2019-09-04 16:09

如果您最初的問題已經(jīng)解決，請(qǐng)您及時(shí)給予評(píng)價(jià)。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。因?yàn)檫@樣會(huì)影響老師接其他同學(xué)的問題，感謝您的理解！！您可以單獨(dú)向我提問的。