請(qǐng)問(wèn)一下第一個(gè)問(wèn)題：納稅申報(bào)時(shí)利潤(rùn)表的收入是銷售專票與銷售普票，成本支出是進(jìn)項(xiàng)專票和進(jìn)項(xiàng)普票，那么是不是無(wú)論什么樣的專票與普票都可以申報(bào)納稅嗎？有沒(méi)有規(guī)定那些專票與普票不能納稅申報(bào)(我指的不是增值稅，指的是申報(bào)利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表）第二個(gè)問(wèn)題：納稅申報(bào)可以做無(wú)票收入，那么可不可以做無(wú)票支出呢？

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-03 19:05

是的。同學(xué)。
你收到的發(fā)票就是稅法上的入賬依據(jù)。沒(méi)有發(fā)票的是不能作為稅法上的依據(jù)。
不可以的，只能無(wú)票收入。

會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2019-09-03 19:08

老師不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)專票，除了是要先認(rèn)證，還要不要再抵扣，才可以做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的嗎？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-09-03 19:15

不能抵扣，那么你認(rèn)證后再進(jìn)轉(zhuǎn)出處理。

會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2019-09-03 19:17

甘老師| 官方答疑老師

不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)專票認(rèn)證后填附表二抵扣然后填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這是另一個(gè)老師回答的，所以有時(shí)我納悶，不知那個(gè)老師對(duì)？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-09-03 20:34

我和甘老師是一個(gè)意思，只是表述讓你誤解了。
你首先認(rèn)證，你認(rèn)證的發(fā)票都是要體現(xiàn)在申報(bào)表上的，要不然會(huì)出現(xiàn)數(shù)據(jù)不匹配。
那么你是認(rèn)證了做進(jìn)轉(zhuǎn)出，你這個(gè)不能抵扣，都是當(dāng)期認(rèn)證當(dāng)期在申報(bào)表轉(zhuǎn)出申報(bào)。你賬務(wù)也是同步處理。