謹慎的紅酒 追問

2019-09-03 11:55

謹慎的紅酒 追問

2019-09-03 11:55

這是問題

風老師 解答

2019-09-03 13:42

題目前面說稅率17%，資料一中又是按13%計算稅額，存在矛盾，假設13%是正確的。
1、2018年1月1日
借：長期應收款 300，貸：主營業務收入 267.3，未實現融資收益  32.7
借：主營業務成本220，貸：庫存商品220
2018年12月31日
借：銀行存款113，貸：長期應收款100，應交稅費-銷項稅額 13
借：未實現融資收益 267.3*6%=16.04，貸：財務費用 16.04
長期應收款余額=300-32.7-100+16.04=183.34
2、2018年3月31日
借：生產成本 (300+400*13%)*500=17.6萬，管理費用352*100=3.52萬，貸：庫存商品300*600=18萬，應交稅費-銷項稅額 52*600=3.12萬
3、借：應付賬款 156，貸：主營業務收入 110，應交稅費-銷項稅額 110*13%=14.3 ，營業外收入-債務重組收益 31.7
借：主營業務成本 80，貸：庫存商品 80

謹慎的紅酒 追問

2019-09-03 14:25

項目列式的金額=長期應收款賬面余額300+51-117這么算對嗎

風老師 解答

2019-09-03 14:32

51是300*17%計算的銷項稅額嗎?分期收款是在約定收款日交稅，剛開始發貨時還沒有到達納稅義務時點，不用把銷項稅掛出來

謹慎的紅酒 追問

2019-09-03 15:38

那個117是怎么來的？

謹慎的紅酒 追問

2019-09-03 15:40

風老師 解答

2019-09-03 15:43

117應該就是第一期償還的100，按17%稅率計算后的含稅額，因為之前300是按351含稅額確認了，償還時也就按117的含稅額去減