用專業(yè)方法解釋現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為負數(shù)的原因?
優(yōu)美的睫毛
于2019-09-03 09:57 發(fā)布 ??11381次瀏覽
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樸老師
職稱: 會計師
2019-09-03 10:18
當現(xiàn)金轉(zhuǎn)化周期小的時候,或者為負值,說明了企業(yè)在運營資本管理中應付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)越長,占用供應商資金的能力越強,同時應收賬款和存貨的管理能力較強,和客戶一般能采取現(xiàn)金交易等迅速變現(xiàn)的方式交易,所以企業(yè)的現(xiàn)金流運用效率比較高。
1、計算現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期:從購材料到商品銷售收回現(xiàn)金的天數(shù)。
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=應收賬款周轉(zhuǎn)期-應付賬款周轉(zhuǎn)期+存貨周轉(zhuǎn)期
2、計算現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率:一定時期內(nèi)現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)次數(shù)。
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=計劃期天數(shù)/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期
3、最佳持有量=年現(xiàn)金需求量/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。
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當現(xiàn)金轉(zhuǎn)化周期小的時候,或者為負值,說明了企業(yè)在運營資本管理中應付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)越長,占用供應商資金的能力越強,同時應收賬款和存貨的管理能力較強,和客戶一般能采取現(xiàn)金交易等迅速變現(xiàn)的方式交易,所以企業(yè)的現(xiàn)金流運用效率比較高。
1、計算現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期:從購材料到商品銷售收回現(xiàn)金的天數(shù)。
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=應收賬款周轉(zhuǎn)期-應付賬款周轉(zhuǎn)期+存貨周轉(zhuǎn)期
2、計算現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率:一定時期內(nèi)現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)次數(shù)。
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=計劃期天數(shù)/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期
3、最佳持有量=年現(xiàn)金需求量/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。
2019-09-03 10:18:49

你好,大多數(shù)公司的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期都為正。在大部分情況下,當現(xiàn)金轉(zhuǎn)化周期小的時候,或者為負值,說明了企業(yè)在運營資本管理中應付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)越長,占用供應商資金的能力越強。
同時應收賬款和存貨的管理能力較強,和客戶一般能采取現(xiàn)金交易等迅速變現(xiàn)的方式交易,所以企業(yè)的現(xiàn)金流運用效率比較高。
2019-08-30 12:35:38

您好,盈利現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額/凈利潤,該指標應大于1。若小于1,說明會計利潤可能受到人為操縱或存在大量應收賬款,利潤質(zhì)量差,或者利潤中含有大量投資收益,主營業(yè)務盈利能力差。
2021-04-07 21:30:48

同學你好,這兩種算法算法不同,所以肯定有差異的。
2024-01-04 11:04:52

同學你好
什么數(shù)據(jù)呢
2021-12-20 13:54:15
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