鰻魚路燈 追問

2019-09-02 19:38

老師，就是租金的費(fèi)用，怎么跟庫存商品這個(gè)科目有關(guān)系？

鄒老師 解答

2019-09-02 19:39

你好，因?yàn)槭菑S房的租金，這個(gè)是通過制造費(fèi)用核算，然后分配計(jì)入產(chǎn)品生產(chǎn)成本的 ，完工結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品的
如果是貿(mào)易企業(yè)的租金，那就是計(jì)入費(fèi)用核算而不是計(jì)入成本

鰻魚路燈 追問

2019-09-02 20:00

老師，這個(gè)是不是不計(jì)入當(dāng)期損益？

鄒老師 解答

2019-09-02 20:01

你好，這個(gè)是不允許計(jì)入當(dāng)期損益的 
因?yàn)槭且郧澳甓鹊姆孔猓皇钱?dāng)年的，所以最終是體現(xiàn)在以前年度損益調(diào)整中

鰻魚路燈 追問

2019-09-02 20:21

但以前年度的企所稅已經(jīng)繳納了，現(xiàn)在這個(gè)租金又不計(jì)入當(dāng)期損益進(jìn)行稅前扣除，那不是相當(dāng)于以前年度的企所稅交多了？

鄒老師 解答

2019-09-02 20:22

你好，這個(gè) 是通過以前年度損益調(diào)整科目核算，需要去調(diào)整之前年度所得稅申報(bào)表，之前多交稅款可以申請退稅的

鰻魚路燈 追問

2019-09-02 20:53

怎么申請退稅的

鄒老師 解答

2019-09-02 20:55

你好，做之前年度所得稅匯算清繳的更正申報(bào)，把多交的稅款填寫退稅申報(bào)表申請退回就是了

鰻魚路燈 追問

2019-09-02 20:58

直接在電子稅務(wù)網(wǎng)上更正就好嗎，還是要去稅務(wù)局更正

鰻魚路燈 追問

2019-09-02 21:00

那不是要更正2016、2017、2018年三年的都要？

鄒老師 解答

2019-09-02 21:05

你好，是需要填寫年度申報(bào)表去稅局大廳做更正的
是的，3年都需要做更正的