景欣 追問

2019-09-03 14:50

今天公司從基本戶取錢買了幾千的煙酒月餅牛奶，但是開票明細是堅果月餅牛奶，東西是送外面的人的，一部分月餅是員工的，這個怎么做賬呢？外賬

宸宸老師 解答

2019-09-03 14:54

您好，基本戶取錢  借 庫存現金 貸：銀行存款
購買月餅等，如取得專用發票
借：庫存商品等
      應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
借：庫存現金

按照開票明細：月餅牛奶等
借：銷售費用（贈送部分）
   貸：庫存商品
         應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
借：管理費用等（員工自用部分）
 貸：應付職工薪酬（進項稅額轉出）

景欣 追問

2019-09-03 14:57

我們是工業，生產，銷售費用可以嗎

宸宸老師 解答

2019-09-03 15:00

您好，工業企業嗎？
你們有什么損益類科目呢？

景欣 追問

2019-09-03 15:01

銷售費用，管理費用，財務費用，營業外支出

宸宸老師 解答

2019-09-03 15:02

您好，那您贈送客戶的就是計入銷售費用的哦~

景欣 追問

2019-09-03 15:06

并且明細和實際的對不上，金額也對不上，買的煙酒月餅牛奶，說煙酒不好開票，他們開的票是堅果月餅牛奶

宸宸老師 解答

2019-09-03 15:09

您好，一開始您收到月餅的發票（實際是煙酒的），您就可以拒收發票的。

景欣 追問

2019-09-03 15:10

煙酒發票多少個點？超市可以開嗎？

宸宸老師 解答

2019-09-03 15:11

您好，現在煙酒的發票的增值稅稅率是13%。超市有賣的話，超市可以開的

景欣 追問

2019-09-03 15:22

開的普票，那我需要退回去嗎

宸宸老師 解答

2019-09-03 15:24

您好，不用退回去，因為月餅等用于贈送和給員工都是不得抵扣項目，所以本來就是應該開具普通發票的

景欣 追問

2019-09-03 15:44

做福利費和招待費，不得抵扣所得稅嗎？

宸宸老師 解答

2019-09-03 15:45

您好，是的，都不得抵扣進項稅的

景欣 追問

2019-09-03 16:04

外賬存款余額比實際存款余額多了兩萬多怎么辦呢

宸宸老師 解答

2019-09-03 16:07

您好，這個您需要查明原因，調整外帳

景欣 追問

2019-09-03 16:08

能說下有什么辦法呢

宸宸老師 解答

2019-09-03 16:08

您好，這個需要您自己內部的員工根據銀行流水賬查明原因的，我這邊沒辦法幫您操作的哦~~