干凈的豆芽 追問

2019-09-02 10:43

是的，發(fā)生了增值稅納稅義務(wù)，就是我們賣氣給對方，對方提前給了我們錢，我們還沒有給他們開增值稅專用發(fā)票。

張艷老師 解答

2019-09-02 10:44

這樣的話，您是要正常確認(rèn)收入和銷項稅額的，由于沒有開具發(fā)票，是要按未開票收入申報增值稅的。

干凈的豆芽 追問

2019-09-02 10:52

那收到貨款沒給給對方開票，是不是借銀行存款貸預(yù)收賬款。給對方開發(fā)票的時候，是不是借主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額，貸預(yù)收賬款

張艷老師 解答

2019-09-02 11:11

不是的，直接就是 借主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額，貸預(yù)收賬款
下月后以后補開發(fā)票時，先將上面分錄紅沖，然后再重新編制一遍。

干凈的豆芽 追問

2019-09-02 11:16

老師，可是我們沒有簽訂合同，對方給我們打了四十萬，那這應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額我是怎么計算呢？我有點不懂開票軟件里的含稅價格和不含稅價格。

干凈的豆芽 追問

2019-09-02 11:18

老師我為什么不能先借銀行存款，貸預(yù)付賬款呢？按著你說的做一遍，下個月在沖銷，那不是很麻煩嗎？

張艷老師 解答

2019-09-02 11:19

是根據(jù)您公司當(dāng)期銷售出去的氣體的金額，除以（1+稅率）計算出不含稅銷售額，用不含稅銷售額乘以稅率計算的是銷項稅額。

干凈的豆芽 追問

2019-09-02 11:33

老師我為什么不能先借銀行存款，貸預(yù)付賬款呢？按著你說的做一遍，下個月在沖銷，那不是很麻煩嗎？

干凈的豆芽 追問

2019-09-02 11:34

可是沒簽合同我怎么知道這40萬是含稅還是不含稅啊？

張艷老師 解答

2019-09-02 11:39

1、因為根據(jù)您的描述，銷售處氣體就發(fā)生了增值稅納稅義務(wù)時間了，就是要確認(rèn)銷項稅額的。
2、是否含稅這個問題就需要您咨詢您公司的業(yè)務(wù)員或老板了？

干凈的豆芽 追問

2019-09-02 11:42

額

干凈的豆芽 追問

2019-09-02 11:43

老師，那你能幫我計算一下含稅價和不含稅價相差多少錢嗎？

干凈的豆芽 追問

2019-09-02 11:46

干凈的豆芽 追問

2019-09-02 11:47

老師我算的含稅價格和不含稅價格不是一樣的嗎？一樣的為什么還要分含稅和不含稅呢你

張艷老師 解答

2019-09-02 13:04

規(guī)范的企業(yè)管理，都是簽訂相關(guān)的業(yè)務(wù)合同，而且只有通過合同控稅，才能進一步完成納稅籌劃工作的。

干凈的豆芽 追問

2019-09-02 14:17

老師，那你能幫我計算一下含稅價和不含稅價相差多少錢嗎？

張艷老師 解答

2019-09-02 14:22

含稅與不含稅價就相差增值稅稅額嘛

干凈的豆芽 追問

2019-09-02 14:35

老師我算的含稅價格和不含稅價格不是一樣的嗎？一樣的為什么還要分含稅和不含稅呢？

張艷老師 解答

2019-09-02 14:43

1、如果40萬是含稅的話，就不需要再乘以（1+稅率）了。
2、因為增值稅屬于價外稅，是不影響損益的，所以再確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入時，要換算為不含稅金額的。

干凈的豆芽 追問

2019-09-02 14:48

老師，含稅價格的金額和不含稅價格的金額不是一樣的嗎？

張艷老師 解答

2019-09-02 15:44

二者是不一樣的，含稅金額是在不含稅金額的基礎(chǔ)上加上增值稅的。